Приказ ФТС России № 1277 от 30 июня 2016 года Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров, правоохранительных подразделений и подразделений по противодействию коррупции таможенных органов при организации и проведении таможенной проверки

Приказ ФТС России № 1277 от 30 июня 2016 года

Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров, правоохранительных подразделений и подразделений по противодействию коррупции таможенных органов при организации и проведении таможенной проверки

В целях выявления, предупреждения и пресечения преступлений и административных правонарушений, отнесенных законодательством Российской Федерации к компетенции таможенных органов, соблюдения положений статей 122, 131 – 136 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. № 114-ФЗ “О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 23, ст. 2796) и статей 178 – 185 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ “О таможенном регулировании в Российской Федерации” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 48, ст. 6252; 2011, № 27, ст. 3873, № 29, ст. 4291, № 50, ст. 7351; 2012, № 53 (ч. I), ст. 7608; 2013, № 14, ст. 1656, № 26, ст. 3207, № 27, ст. 3477, № 30 (ч. I), ст. 4084, № 49 (ч. I), ст. 6340, ст. 6348, № 51, ст. 6681, ст. 6682; 2014, № 11, ст. 1098, № 19, ст. 2318, ст. 2319, ст. 2320; № 23, ст. 2928, № 48, ст. 6646; 2015, № 1 (ч. I), ст. 34, № 10, ст. 1393, № 14, ст. 2010, ст. 2013, ст. 2022, № 17 (ч. IV), ст. 2477, № 29 (ч. I), ст. 4339, ст. 4388; 2016, № 1 (ч. I), ст. 83)

Приказываю:

Утвердить прилагаемую Инструкцию о действиях должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров, правоохранительных подразделений и подразделений по противодействию коррупции таможенных органов при организации и проведении таможенной проверки (далее – Инструкция).
Начальникам Главного управления таможенного контроля после выпуска товаров В.И.Селезневу, Главного управления по борьбе с контрабандой А.Н.Мельникову, Управления таможенных расследований и дознания А.П.Кизлыку, Управления по противодействию коррупции Ф.Ф.Августиновичу, региональных таможенных управлений и таможен обеспечить исполнение Инструкции.

Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Руководитель
действительный государственный советник
таможенной службы Российской Федерации

А.Ю.Бельянинов

ТАМОЖЕННАЯ ПРОВЕРКА. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ФТС РОССИИ (апрель 2016)

Приказ ФТС России от 9 июня 2014 года N 1057 “Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при организации и проведении таможенного досмотра после выпуска товаров и при обороте товаров, ввезенных на таможенную территорию Таможенного союза”

Приложение
к приказу ФТС России от 30 июня 2016 г. № 1277

Инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров¹, правоохранительных подразделений² и подразделений по противодействию коррупции таможенных органов при организации и проведении таможенной проверки

¹ Под подразделениями таможенного контроля после выпуска товаров понимаются подразделения таможенных органов, в функции которых входит проведение таможенных проверок.

² Под правоохранительными подразделениями понимаются подразделения по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой и подразделения по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания.

Общие положения
Инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров, правоохранительных подразделений и подразделений по противодействию коррупции таможенных органов при организации и проведении таможенной проверки (далее – Инструкция) разработана в целях повышения эффективности выявления, предотвращения, пресечения и профилактики нарушений международных договоров и актов, составляющих право Евразийского экономического союза, и законодательства Российской Федерации и создания условий для полноты собираемости таможенных платежей.
Инструкция разработана в соответствии с:

Таможенным кодексом Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. № 114-ФЗ “О ратификации договора о Таможенном кодексе Таможенного союза” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 23, ст. 2796) (далее – ТК ТС);

Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 1, ст. 1; 2016, № 18, ст. 2515) (далее – КоАП РФ);

Уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 52 (ч. 1), ст. 4921; 2016, № 18, ст. 2515) (далее – УПК РФ);

Уголовным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 25, ст. 2954; 2016, № 18, ст. 2515) (далее – УК России);

правовыми актами ФТС России, регламентирующими действия должностных лиц таможенных органов при проведении таможенного контроля в форме таможенной проверки.

Инструкция определяет действия должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров с правоохранительными подразделениями и подразделениями по противодействию коррупции таможенных органов при организации и проведении таможенной проверки.
При организации и проведении таможенной проверки взаимодействие по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой осуществляется между подразделением таможенного контроля после выпуска товаров таможенного органа и следующим подразделением таможенного органа:

на уровне ФТС России – Главным управлением по борьбе с контрабандой;

на уровне регионального таможенного управления (далее – РТУ) – оперативным подразделением оперативной таможни;

на уровне таможни – оперативным подразделением таможни.

При организации и проведении таможенной проверки взаимодействие по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания осуществляется между подразделением таможенного контроля после выпуска товаров таможенного органа и следующим подразделением таможенного органа:

на уровне ФТС России – Управлением таможенных расследований и дознания;

на уровне РТУ – подразделением дознания, подразделением административных расследований оперативной таможни;

на уровне таможни – подразделением дознания, подразделением административных расследований таможни.

При организации и проведении таможенной проверки взаимодействие по направлениям деятельности Управления по противодействию коррупции осуществляется между подразделением таможенного контроля после выпуска товаров таможенного органа и следующим подразделением таможенного органа (далее – подразделение по противодействию коррупции):

на уровне ФТС России – Управлением по противодействию коррупции;

на уровне РТУ – службой по противодействию коррупции РТУ;

на уровне таможни – подразделением по противодействию коррупции таможни.

Взаимодействие подразделения таможенного контроля после выпуска товаров и подразделения по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой таможенного органа при организации и проведении таможенной проверки
В рамках взаимодействия в целях организации таможенной проверки подразделение по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой направляет в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров информацию, которая может свидетельствовать о возможном нарушении международных договоров и актов, составляющих право Евразийского экономического союза, и законодательства Российской Федерации, что могло повлечь за собой неуплату или неполную уплату таможенных пошлин, налогов или несоблюдение запретов и ограничений, установленных международными договорами и актами, составляющими право Евразийского экономического союза, и законодательством Российской Федерации.

Информация направляется:

в случае обеспечения возможности идентификации сведений о товарах, содержащихся в документах, представленных подразделением по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой со сведениями о товарах, заявленными при декларировании товаров, при условии установления фактического местонахождения лиц, у которых в соответствии с пунктом 2 статьи 81 ТК ТС возникает обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза;

в случае обнаружения данных об отсутствии в коммерческих документах на товары иностранного производства сведений о таможенном декларировании данных товаров либо отсутствие коммерческих документов, в которых такие сведения должны быть указаны при условии установления фактического местонахождения лица, во владении и (или) пользовании которого находятся (находились) незаконно ввезенные товары.

Информация направляется с приложением комплекта документов (оригиналов либо заверенных в установленном порядке копий), содержащих соответствующие данные, подразделением по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров служебной запиской, содержащей следующие сведения (при их наличии в подразделении по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой):

полное наименование лица (организационно-правовая форма для юридических лиц; фамилия, имя и отчество (в случае, если имеется) для индивидуального предпринимателя);

адрес государственной регистрации, сведения о месте фактического нахождения исполнительного органа лица;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код причины постановки на учет (КПП), основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

сведения о фактическом местонахождении товаров;

сведения об аффилированных лицах;

сведения об имеющихся банковских счетах с указанием наименования банка, адреса банка, ИНН, КПП, БИК банка;

сведения о наличии или отсутствии в Едином государственном реестре юридических лиц записи о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, либо о наличии или отсутствии в Едином федеральный реестре сведений о банкротстве информации о введении в отношении юридического лица одной из процедур, применяемых в деле о банкротстве;

сведения, подтверждающие факт совершения оплаты за товары, поставленные иностранным экспортером;

предполагаемая сумма экономического ущерба.

Подразделение таможенного контроля после выпуска товаров рассматривает служебную записку подразделения по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой и прилагаемые к ней материалы и в срок, не превышающий 7 (семи) рабочих дней после получения служебной записки подразделением таможенного контроля после выпуска товаров, направляет начальнику таможенного органа либо лицу, его замещающему, докладную записку о целесообразности либо о нецелесообразности проведения таможенной проверки указанным таможенным органом либо направляет в подразделение по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой служебную записку о направлении нижестоящему таможенному органу поручения о проведении таможенной проверки.

В случае, если в представленных материалах содержатся недостаточные сведения для принятия решения о наличии либо об отсутствии оснований для проведения таможенной проверки, подразделение таможенного контроля после выпуска товаров в срок, не превышающий 7 (семи) рабочих дней после получения служебной записки подразделением таможенного контроля после выпуска товаров, запрашивает служебной запиской у подразделения по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой дополнительную информацию, необходимую для принятия начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, решения о проведении таможенной проверки.

Подразделение по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой в течение 10 (десяти) рабочих дней с момента получения служебной записки подразделения таможенного контроля после выпуска товаров о запросе дополнительной информации представляет служебной запиской в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров запрашиваемую информацию (с приложением соответствующих документов) либо информирует о невозможности представления информации с указанием причины либо о продлении срока предоставления информации.

Подразделение таможенного контроля после выпуска товаров рассматривает дополнительно представленную подразделением по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой информацию и прилагаемые к ней материалы и в срок, не превышающий 5 (пяти) рабочих дней после их получения, направляет начальнику таможенного органа либо лицу, его замещающему, докладную записку о целесообразности либо о нецелесообразности проведения таможенной проверки указанным таможенным органом либо направляет в подразделение по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой служебную записку о направлении нижестоящему таможенному органу поручения о проведении таможенной проверки.

При поступлении из подразделения по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров данных, свидетельствующих о незаконном перемещении товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, с приложением в качестве обоснования коммерческих, транспортных документов, документов бухгалтерского учета и отчетности срок рассмотрения поступивших материалов, проведения аналитической и подготовительной работы и принятия начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, решения о проведении таможенной проверки или о нецелесообразности ее проведения не должен превышать 3 (трех) рабочих дней после получения таких материалов подразделением таможенного контроля после выпуска товаров.

Подразделение таможенного контроля после выпуска товаров в установленном порядке письменно информирует подразделение по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой, представившее сведения, указанные в пункте 5 Инструкции:

о целесообразности либо о нецелесообразности проведения таможенной проверки в течение 3 (трех) рабочих дней со дня наложения соответствующей резолюции начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, на докладной записке подразделения таможенного контроля после выпуска товаров;

о результатах проведения таможенной проверки в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня утверждения акта таможенной проверки начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, а в случае направления поручения о проведении таможенной проверки в нижестоящий таможенный орган – в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня получения ФТС России, РТУ информации о завершении таможенной проверки.

В рамках взаимодействия при проведении аналитической работы или при проведении таможенной проверки подразделение таможенного контроля после выпуска товаров направляет в подразделение по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой мотивированный запрос о представлении необходимых сведений в целях проведения таможенной проверки.

Запрос направляется в случае наличия данных, которые могут свидетельствовать о признаках подготавливаемого или совершаемого противоправного деяния, а также о лицах, его подготавливающих или совершающих, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, и (или) в случае наличия данных, которые могут свидетельствовать о возможном уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенном в крупном размере.

Запрос направляется подразделением таможенного контроля после выпуска товаров в подразделение по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой служебной запиской, содержащей следующие сведения:

сведения об основаниях проведения подразделением таможенного контроля после выпуска товаров аналитической работы или таможенной проверки и краткое изложение существа дела;

сведения о принятых подразделением таможенного контроля после выпуска товаров мерах по проверке информации о возможном уклонении от уплаты таможенных платежей и сбору недостающих сведений;

сведения о размере причиненного или предполагаемого материального ущерба;

обоснование невозможности получения необходимой информации без привлечения подразделения по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой;

указание конкретных сведений, представление которых необходимо в целях проведения таможенной проверки.

Подразделение по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой проводит проверочные мероприятия в рамках своей компетенции по материалам подразделений таможенного контроля после выпуска товаров.

Подразделение по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой в срок, не превышающий 3 (трех) рабочих дней после получения запроса, в письменном виде информирует подразделение таможенного контроля после выпуска товаров об организации проведения проверочных мероприятий либо об отсутствии оснований проведения мероприятий в соответствии с компетенцией Главного управления по борьбе с контрабандой.

Подразделение по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой по истечении 15 (пятнадцати) рабочих дней после получения запроса в письменном виде информирует подразделение таможенного контроля после выпуска товаров о ходе исполнения запроса, причинах неисполнения запроса в указанный срок и предполагаемых сроках исполнения запроса.

В случае выявления в ходе проверочных мероприятий, проводимых в рамках компетенции по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой по материалам подразделения таможенного контроля после выпуска товаров, признаков преступления должностное лицо подразделения по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой составляет рапорт об обнаружении признаков указанного преступления в порядке, установленном приказом ФТС России от 12 января 2007 г. № 23 “Об утверждении Инструкции о порядке приема, регистрации и проверки в таможенных органах Российской Федерации сообщений о преступлениях” (зарегистрирован Минюстом России 06.03.2007, регистрационный № 9035) (с изменениями, внесенными приказами ФТС России от 13 января 2012 г. № 23 (зарегистрирован Минюстом России 21.02.2012, регистрационный № 23284), от 22 марта 2012 г. № 539 (зарегистрирован Минюстом России 20.04.2012, регистрационный № 23907), от 4 декабря 2015 г. № 2455 (зарегистрирован Минюстом России 28.01.2016, регистрационный № 40894) (далее – Инструкция о порядке приема, регистрации и проверки в таможенных органах Российской Федерации сообщений о преступлениях), о чем после регистрации рапорта в Книге учета сообщений о преступлениях, форма которой утверждена в приложении № 1 к Инструкции о порядке приема, регистрации и проверки в таможенных органах Российской Федерации сообщений о преступлениях, уведомляет подразделение таможенного контроля после выпуска товаров таможенного органа.

В случае выявления в ходе проверочных мероприятий, проводимых в рамках компетенции подразделения по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой, по материалам подразделения таможенного контроля после выпуска товаров, достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, производство по которому отнесено к компетенции таможенных органов, должностное лицо подразделения по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой направляет материалы, содержащие такие данные, в подразделение административных расследований для принятия мер в порядке, установленном в соответствии с законодательством Российской Федерации.

III. Взаимодействие подразделения таможенного контроля после выпуска товаров и подразделения по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания таможенного органа при организации и проведении таможенной проверки

В рамках взаимодействия в целях организации таможенной проверки подразделение по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания в случае выявления при рассмотрении сообщений о преступлениях, производстве дознания и неотложных следственных действий либо при проведении административного производства данных, которые могут свидетельствовать о совершении иного преступления или административного правонарушения, для установления которого необходимо проведение таможенного контроля в форме таможенной проверки, направляет информацию в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров.

Информация направляется с приложением комплекта документов (оригиналов либо заверенных в установленном порядке копий), содержащих соответствующие данные, подразделением по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров служебной запиской, содержащей следующие сведения (при их наличии в подразделении по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания):

адрес государственной регистрации, сведения о месте фактического нахождения исполнительного органа лица;

предложения о кандидатурах должностных лиц подразделения по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания для включения в состав комиссии по проведению таможенной проверки, а также о необходимости привлечения к проведению таможенного контроля иных должностных лиц таможенных органов, специалистов (экспертов).

Подразделение таможенного контроля после выпуска товаров рассматривает служебную записку подразделения по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания и прилагаемые к ней материалы и в срок, не превышающий 7 (семи) рабочих дней после получения служебной записки подразделением таможенного контроля после выпуска товаров, направляет начальнику таможенного органа либо лицу, его замещающему, докладную записку о целесообразности либо о нецелесообразности проведения таможенной проверки указанным таможенным органом либо направляет в подразделение по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания служебную записку о направлении нижестоящему таможенному органу поручения о проведении таможенной проверки.

В случае, если в представленных материалах содержатся недостаточные сведения для принятия решения о наличии либо об отсутствии оснований для проведения таможенной проверки, подразделение таможенного контроля после выпуска товаров в срок, не превышающий 7 (семи) рабочих дней после получения служебной записки подразделением таможенного контроля после выпуска товаров, запрашивает служебной запиской у подразделения по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания дополнительную информацию, необходимую для принятия начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, решения о проведении таможенной проверки.

Подразделение таможенного контроля после выпуска товаров в установленном порядке письменно информирует подразделение по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания, представившее сведения, указанные в пункте 11 Инструкции:

В состав комиссии по проведению таможенной проверки (в случае проведения выездной таможенной проверки) включаются сотрудники подразделений по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания (в таможнях и оперативных таможнях – по согласованию с заместителем начальника таможенного органа, курирующего правоохранительную деятельность).

В случае отсутствия в таможенном органе, проводящем таможенную проверку, подразделения по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания в состав комиссии по проведению таможенной проверки по согласованию с вышестоящим таможенным органом включается должностное лицо подразделения по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания того таможенного органа, в котором такое подразделение имеется.

При проведении таможенной проверки РТУ в состав комиссии по проведению таможенной проверки включаются сотрудники подразделений по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания соответствующей оперативной таможни.

В ходе проведения таможенной проверки должностное лицо подразделения дознания, входящее в состав комиссии по проведению таможенной проверки, дает правовую оценку материалам таможенной проверки на предмет наличия достаточных данных, указывающих на наличие признаков преступления.

В ходе проведения таможенной проверки должностное лицо подразделения административных расследований, входящее в состав комиссии по проведению таможенной проверки, дает правовую оценку материалам таможенной проверки на предмет наличия достаточных данных, свидетельствующих о наличии события административного правонарушения, производство по которому отнесено к компетенции таможенных органов.

При выявлении в ходе таможенной проверки (в случае создания комиссии по проведению таможенной проверки) достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, производство по которому отнесено к компетенции таможенных органов, должностное лицо подразделения административных расследований, входящее в состав комиссии по проведению таможенной проверки, принимает решение о возбуждении дела об административном правонарушении в соответствии с КоАП РФ.
При выявлении в ходе таможенной проверки (в случае, если комиссия по проведению таможенной проверки не создавалась) достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, производство по которому отнесено к компетенции таможенных органов, когда его правовая оценка (квалификация деяния и (или) субъект административного правонарушения) не вызывает затруднения, должностное лицо, уполномоченное составлять протоколы об административном правонарушении и проводящее таможенную проверку, принимает решение о возбуждении дела об административном правонарушении в соответствии с КоАП РФ.

При выявлении в ходе таможенной проверки, проводимой Главным управлением таможенного контроля после выпуска товаров (в случае, если комиссия по проведению таможенной проверки не создавалась), достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, производство по которому отнесено к компетенции таможенных органов, материалы проверки, содержащие такие данные, передаются в Управление таможенных расследований и дознания для принятия мер в соответствии с КоАП РФ.

При выявлении в ходе таможенной проверки (в случае, если комиссия по проведению таможенной проверки не создавалась) нарушений международных договоров и актов, составляющих право Евразийского экономического союза, и законодательства Российской Федерации, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы, в случае, когда имеются сложности в определении квалификации деяния и (или) субъекта административного правонарушения в соответствии с КоАП РФ, все материалы с необходимыми пояснениями передаются в подразделение административных расследований для изучения на предмет установления данных, указывающих на возможное наличие события административного правонарушения. Материалы могут передаваться нарочным либо с использованием иных доступных средств связи (например, факсимильной, электронной почты) служебной запиской, рапортом.

Должностное лицо подразделения административных расследований изучает представленные материалы и информацию и по результатам дает правовую оценку на предмет установления данных, указывающих на возможное наличие события административного правонарушения. В случае установления достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, должностное лицо подразделения административных расследований возбуждает дело об административном правонарушении в соответствии с КоАП РФ.

Если после изучения материалов должностное лицо подразделения административных расследований установит, что в них не содержатся достаточные данные, свидетельствующие о совершении административного правонарушения, представленные документы возвращаются в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров в соответствии с требованиями правовых актов ФТС России, устанавливающих порядок делопроизводства и работы архива в таможенных органах.

В случае обнаружения в процессе проведения таможенной проверки признаков преступления должностное лицо, обнаружившее их и обладающее полномочиями на прием сообщений о преступлениях, незамедлительно составляет рапорт об обнаружении признаков указанного преступления в соответствии с Инструкцией о порядке приема, регистрации и проверки в таможенных органах Российской Федерации сообщений о преступлениях.

В случае обнаружения в процессе проведения таможенной проверки признаков преступления должностное лицо, обнаружившее их и не обладающее полномочиями на прием сообщений о преступлениях, после консультации с подразделением дознания направляет докладную записку начальнику органа дознания или его заместителю. Докладная записка в обязательном порядке визируется председателем комиссии по проведению таможенной проверки и начальником подразделения таможенного контроля после выпуска товаров.

В случае проведения таможенной проверки Главным управлением таможенного контроля после выпуска товаров должностное лицо, обнаружившее признаки преступления, предварительно консультируется с Управлением таможенных расследований и дознания, в случае проведения таможенной проверки службой таможенного контроля после выпуска товаров РТУ – с подразделением дознания соответствующей оперативной таможни, в случае проведения таможенной проверки подразделением таможенного контроля после выпуска товаров таможни – с подразделением дознания таможни.

К докладной записке прилагаются материалы таможенной проверки (копии документов должны быть заверены в соответствии с требованиями правовых актов ФТС России, устанавливающих порядок делопроизводства и работы архива в таможенных органах).
После вынесения уполномоченным должностным лицом таможенного органа постановления по делу об административном правонарушении, возбужденному по результатам таможенной проверки, подразделение административных расследований в течение 3 (трех) рабочих дней с момента вынесения постановления направляет в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров копию такого постановления по делу об административном правонарушении.
При выявлении в ходе таможенной проверки данных, указывающих на возможное наличие события административного правонарушения, производство по которому отнесено в соответствии с законодательством Российской Федерации к компетенции других государственных органов, копии материалов таможенной проверки передаются подразделением таможенного контроля после выпуска товаров в эти органы в установленном порядке.
О результатах рассмотрения в порядке статей 144, 145 УПК РФ сообщения о преступлении, зарегистрированного в Книге учета сообщений о преступлениях в ходе либо по результатам таможенной проверки, подразделение дознания в течение 3 (трех) рабочих дней с момента принятия решения по результатам рассмотрения сообщения о преступлении информирует служебной запиской подразделение таможенного контроля после выпуска товаров.
Взаимодействие подразделения таможенного контроля после выпуска товаров и подразделения по противодействию коррупции таможенного органа при организации и проведении таможенной проверки
В рамках взаимодействия в целях организации таможенной проверки подразделение по противодействию коррупции направляет в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров информацию о данных, которые могут свидетельствовать о том, что товары ввезены на таможенную территорию Евразийского экономического союза с нарушением требований и условий, установленных международными договорами и актами, составляющими право Евразийского экономического союза, и законодательства Российской Федерации, что могло повлечь за собой неуплату таможенных пошлин, налогов или несоблюдение запретов и (или) ограничений на ввоз товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза или в Российскую Федерацию и (или) вывоз товаров с таможенной территории Евразийского экономического союза или из Российской Федерации.

Информация направляется с приложением комплекта документов (оригиналов либо их копий, заверенных в соответствии с требованиями правовых актов ФТС России, устанавливающих порядок делопроизводства и работы архива в таможенных органах), содержащих соответствующие данные, подразделением по противодействию коррупции в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров служебной запиской, содержащей следующие сведения (при их наличии в подразделении по противодействию коррупции):

адрес государственной регистрации, сведения о месте фактического нахождения исполнительного органа лица;

предложения о необходимости привлечения к проведению таможенного контроля должностных лиц подразделения по противодействию коррупции или иных должностных лиц таможенных органов, специалистов (экспертов).

Подразделение таможенного контроля после выпуска товаров рассматривает служебную записку подразделения по противодействию коррупции и прилагаемые к ней материалы и в срок, не превышающий 7 (семи) рабочих дней после получения служебной записки подразделением таможенного контроля после выпуска товаров, направляет начальнику таможенного органа либо лицу, его замещающему, докладную записку о целесообразности либо о нецелесообразности проведения таможенной проверки указанным таможенным органом либо направляет в подразделение по противодействию коррупции служебную записку о направлении нижестоящему таможенному органу поручения о проведении таможенной проверки.

В случае, если в представленных материалах содержатся недостаточные сведения для принятия решения о наличии либо об отсутствии оснований для проведения таможенной проверки, подразделение таможенного контроля после выпуска товаров в срок, не превышающий 7 (семи) рабочих дней после получения служебной записки подразделением таможенного контроля после выпуска товаров, запрашивает служебной запиской у подразделения по противодействию коррупции дополнительную информацию, необходимую для принятия начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, решения о проведении таможенной проверки.

Подразделение таможенного контроля после выпуска товаров в установленном порядке письменно информирует подразделение по противодействию коррупции, представившее сведения, указанные в пункте 23 Инструкции:

В случае получения подразделением таможенного контроля после выпуска товаров при проведении аналитической или подготовительной работы или при проведении таможенной проверки сведений о возможной причастности должностного лица таможенного органа к противоправной деятельности проверяемого лица либо о попытке склонения проверяемым лицом должностного лица таможенного органа к совершению преступления, а также об угрозах противоправного посягательства со стороны проверяемых лиц на жизнь, здоровье или имущество должностных лиц таможенных органов, а равно членов их семей и близких подразделение таможенного контроля после выпуска товаров направляет в подразделение по противодействию коррупции служебную записку с приложением копий имеющихся материалов, подтверждающих данные сведения.

В случае, если в представленных материалах содержатся недостаточные сведения для принятия подразделением по противодействию коррупции решения в части, касающейся компетенции, подразделение по противодействию коррупции при рассмотрении материалов запрашивает служебной запиской у подразделения таможенного контроля после выпуска товаров дополнительную информацию.

Регистрация информации, направляемой правоохранительными подразделениями и подразделениями по противодействию коррупции в подразделения таможенного контроля после выпуска товаров
Регистрация информации, подготовленной подразделением по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой, осуществляется в Журнале регистрации информации, направленной подразделением по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров (далее – Журнал оперативного подразделения), по образцу, приведенному в приложении № 1 к Инструкции.
Журнал оперативного подразделения формируется в каждом подразделении таможенного органа по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой, которое направляет информацию в подразделения таможенного контроля после выпуска товаров в соответствии с Инструкцией, и ведется в электронном виде.
Регистрация информации, поступившей от правоохранительных подразделений и подразделений по противодействию коррупции, осуществляется в Журнале регистрации информации правоохранительного подразделения и подразделения по противодействию коррупции, полученной подразделениями таможенного контроля после выпуска товаров (далее – Журнал подразделения таможенного контроля после выпуска товаров), по образцу, приведенному в приложении № 2 к Инструкции.
Журнал подразделения таможенного контроля после выпуска товаров формируется в подразделениях таможенного контроля после выпуска товаров и ведется в электронном виде.

Начальник Главного управления
таможенного контроля после выпуска товаров

В.И.Селезнев

Приложение № 1
к Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров, правоохранительных подразделений и подразделений по противодействию коррупции таможенных органов при организации и проведении таможенной проверки

Образец
Журнал регистрации информации, направленной подразделением по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров

(наименование таможенного органа)
№ п/п	Номер и дата служебной записки	Инициалы, фамилии должностных лиц, подготовивших информацию	Сведения о лице, в отношении которого направлена информация	Выводы и предложения	Результаты и дата рассмотрения информации	Результаты таможенной проверки	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8

Указания по заполнению журнала регистрации информации, направленной подразделением по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой в подразделения таможенного контроля после выпуска товаров

В графе 1 указывается номер по порядку составления информации подразделением по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой.

В графе 2 указывается номер и дата служебной записки подразделения по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой.

В графах с 3 по 5 указываются сведения из служебной записки подразделения по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой.

В графе 6 указывается:

1) “целесообразно”:

а) в случае принятия начальником таможенного органа (либо лицом, его замещающим) решения о целесообразности проведения таможенной проверки; также указывается дата наложения соответствующей резолюции на докладной записке подразделения таможенного контроля после выпуска товаров, направленной начальнику таможенного органа (либо лицу, его замещающему);

б) в случае принятия начальником подразделения таможенного контроля после выпуска товаров решения о направлении поручения об организации таможенной проверки нижестоящему таможенному органу; также указывается дата и номер служебной записки подразделения таможенного контроля после выпуска товаров, направленной в подразделения по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой;

2) “нецелесообразно” – в случае принятия начальником таможенного органа (либо лицом, его замещающим) решения о нецелесообразности проведения таможенной проверки; также указывается дата наложения соответствующей резолюции на докладной записке подразделения таможенного контроля после выпуска товаров, направленной начальнику таможенного органа (либо лицу, его замещающему).

Сведения в указанную графу вносятся должностным лицом подразделения по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой на основании сведений, поступивших из подразделения таможенного контроля после выпуска товаров, не позднее 1 (одного) рабочего дня, следующего за днем их поступления.

В графе 7 указывается номер и дата документа, составленного по результатам таможенной проверки, проведенного подразделением таможенного контроля после выпуска товаров.

В графе 8 указываются иные сведения.

Приложение № 2
к Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров, правоохранительных подразделений и подразделений по противодействию коррупции таможенных органов при организации и проведении таможенной проверки

Образец
Журнал регистрации информации правоохранительного подразделения и подразделения по противодействию коррупции, полученной подразделением таможенного контроля после выпуска товаров

(наименование таможенного органа)
№ п/п	Дата поступления информации	Направление деятельности	Номер и дата служебной записки	Инициалы, фамилии должностных лиц, подготовивших информацию	Сведения о лице, в отношении которого направлена информация	Выводы и предло- жения	Результаты и дата рассмотрения информации	Результаты таможенной проверки	Приме- чание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Указания по заполнению журнала регистрации информации правоохранительного подразделения и подразделения по противодействию коррупции, полученной подразделениями таможенного контроля после выпуска товаров

В графе 1 указывается номер по порядку поступления информации в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров.

В графе 2 указывается дата поступления в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров служебной записки правоохранительного подразделения или подразделения по противодействию коррупции, оформленной в соответствии с пунктами 5, 11, 23 Инструкции.

В графе 3 указывается:

1) “ГУБК” – если информация поступила из подразделений таможенных органов в соответствии с абзацем первым пункта 4 Инструкции;

2) “УТРД” – если информация поступила из подразделений таможенных органов в соответствии с абзацем пятым пункта 4 Инструкции;

3) “УПК” – если информация поступила из подразделений таможенных органов в соответствии с абзацем девятым пункта 4 Инструкции.

В графе 4 указывается номер и дата служебной записки правоохранительного подразделения или подразделения по противодействию коррупции.

В графах с 5 по 7 указываются сведения из служебной записки правоохранительного подразделения или подразделения по противодействию коррупции.

В графе 8 указывается:

1) “целесообразно”:

б) в случае принятия начальником подразделения таможенного контроля после выпуска товаров решения о направлении поручения об организации таможенной проверки нижестоящему таможенному органу; также указывается дата и номер служебной записки подразделения таможенного контроля после выпуска товаров, направленной в правоохранительные подразделения и подразделения по противодействию коррупции;

Сведения в указанную графу вносятся должностным лицом подразделения таможенного контроля после выпуска товаров не позднее 1 (одного) рабочего дня, следующего за днем принятия решения о целесообразности либо о нецелесообразности проведения таможенной проверки или о направлении нижестоящему таможенному органу поручения об организации проведения таможенной проверки.

В графе 9 указывается номер и дата документа, составленного по результатам таможенной проверки, проведенного подразделением таможенного контроля после выпуска товаров.

Сведения в указанную графу вносятся должностным лицом подразделения таможенного контроля после выпуска товаров не позднее 1 (одного) рабочего дня, следующего за днем составления документа по результатам таможенной проверки.

В графе 10 указываются иные сведения.