Заявление о возврате денежного залога подается в том случае, если прекратились обстоятельства послужившие основанием для внесения денежного залога.
Основания для внесения как правило указываются как правило непосредственно в таможенной расписке. (Между прочим средства на депозит перечисляются с платежей внесенных Вам с КБК для НДС!!!)
Такими основаниями может быть НАПРИМЕР проведение дополнительной проверки по таможенной стоимости, проведение таможенной экспертизы, то есть проверочные мероприятия по результатам которых могут быть дополнительно начислены таможенные платежи.
Проверочные мероприятия могут завершиться тем, что заявленные Вами сведения будут подтверждены и вы получите право вернуть денежный залог в полном объеме.
Они могут завершиться начислением дополнительных таможенных платежей, и тогда таможня в бесспорном порядке спишет с денежного залога сумму доначисленных платежей и ПЕНИ!!!! О взыскании платежей и пени будет вынесено решение о взыскании денежного залога (форма приведена внизу статьи), и только из него вы сможете узнать сколько же списано с залога ПЕНИ. Размер доначисленных платежей вы сможете увидеть в КДТ которое либо предложит Вам составить таможня, либо составит его сама. Решение о КДТ таможня будет обязана направить в Ваш адрес, а вот решение о взыскании залога может и не выслать, поэтому его желательно у таможни запросить самому, так как размер пени которую взыщут с доначисленной суммой, фигурирует именно там.
Если сумма доначисленных платежей и пени будет не больше размера залога, то вы можете написать заявление о возврате остатка денежного залога, то есть то, что останется после вычитания из залога доначисленных платежей (их видно в КДТ и решении о взыскании залога) и пени (их видно только в решении о взыскании денежного залога)
Размер доначисленных платежей и пени может превысить размер денежного залога, и тогда вскоре вы получите требование об уплате таможенных платежей.
Еще расходование платежей можно посмотреть в ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ УЧАСТНИКА ВЭД на сайте ФТС РОССИИ
7. Подача в таможенный орган заявления о возврате излишне уплаченных или излишне взысканных сумм таможенных пошлин, налогов и иных денежных средств, заверенного в НОТАРИАЛЬНОМ порядке, соответствует требованиям пункта 3 части 4 статьи 122 и пункта 4 части 2 статьи 147 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», и не требует представления иных документов, подтверждающих полномочия заявителя.
Теперь собственно к нормативным документам:
Статьей 149 Федерального закона от 27.11.2010 N 311-ФЗ (ред. от 23.06.2016) “О таможенном регулировании в Российской Федерации” установлено, что
4. По истечении срока подачи заявления о возврате (зачете) денежного залога невостребованные суммы денежного залога учитываются в составе прочих неналоговых доходов федерального бюджета и возврату не подлежат.
5. В заявлении о возврате (зачете) денежного залога должны быть указаны сведения:
1) о таможенном органе, в который подается заявление о возврате (зачете) денежного залога;
2) о лице, внесшем денежный залог (его правопреемнике);
3) о реквизитах банковского счета лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), на который возвращается денежный залог (при возврате денежного залога);
4) о намерении лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), зачесть денежный залог в счет авансовых платежей (при зачете денежного залога);
5) о реквизитах платежных документов, подтверждающих внесение денежного залога, и таможенной расписки;
6) о документах, подтверждающих исполнение и (или) прекращение обязательства, обеспеченного денежным залогом, либо представление нового обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов взамен денежного залога (указывается в случае исполнения и (или) прекращения обязательства, обеспеченного денежным залогом, либо представления нового обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов);
7) о невозникновении обязательства, обеспеченного денежным залогом (указывается в случае, если обеспеченное обязательство не возникло);
8) о документах, указанных в частях 4
– 7 статьи 122 настоящего Федерального закона, а также об их представлении в таможенный орган ранее и об отсутствии в них изменений (если такие документы представлялись ранее в таможенный орган);
9) о сумме денежного залога, которую лицо, внесшее денежный залог (его правопреемник), намеревается вернуть (зачесть);
10) об иной информации, необходимой для осуществления возврата (зачета) денежного залога.
6. К заявлению о возврате (зачете) денежного залога прилагаются следующие документы:
частях 4– 7 статьи 122 настоящего Федерального закона, в зависимости от статуса лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), и с учетом статуса возвращаемых (зачитываемых) денежных средств;
2) иные документы, которые, по мнению лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), могут являться подтверждением обоснованности возврата (зачета) денежного залога.
7. Если в таможенный орган ранее представлялись документы, указанные в частях 4 – 7 статьи 122 настоящего Федерального закона, лицо, внесшее денежный залог (его правопреемник), вправе не представлять такие документы повторно, сообщив сведения о представлении в таможенный орган таких документов и об отсутствии в них изменений.
8. Заявление о возврате (зачете) денежного залога и прилагаемые к нему документы подаются в таможенный орган, который осуществляет администрирование данного денежного залога. (То есть как правило в ТАМОЖНЮ, а не в таможенный пост)
9. При отсутствии в заявлении о возврате (зачете) денежного залога требуемых сведений и (или) непредставлении необходимых документов это заявление подлежит возврату лицу, внесшему денежный залог (его правопреемнику), без рассмотрения с мотивированным объяснением в письменной форме на бумажном носителе причин невозможности рассмотрения этого заявления. Возврат указанного заявления производится не позднее пяти рабочих дней со дня его поступления в таможенный орган.
10. В случае возврата таможенным органом заявления о возврате (зачете) денежного залога без рассмотрения лицо, внесшее денежный залог (его правопреемник), вправе повторно обратиться с заявлением о возврате (зачете) денежного залога в пределах сроков, установленных частью 2 настоящей статьи.
11. Возврат (зачет) денежного залога производится по решению таможенного органа. Общий срок рассмотрения заявления о возврате (зачете) денежного залога, принятия решения о возврате (зачете) денежного залога и возврата (зачета) сумм денежного залога либо принятия решения об отказе в возврате (зачете) денежного залога не может превышать 21 рабочий день со дня подачи указанного заявления и представления всех необходимых документов.
12. Денежный залог возвращается в валюте Российской Федерации в безналичном порядке на банковский счет лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), указанный в заявлении о возврате денежного залога и открытый в валюте Российской Федерации. Зачет денежного залога в счет авансовых платежей осуществляется в валюте Российской Федерации.
13. Отказ в возврате (зачете) денежного залога осуществляется в одном из следующих случаев:
1) заявление подано лицом, не внесшим денежный залог и не являющимся правопреемником лица, внесшего денежный залог;
2) заявление подано по истечении сроков, указанных в части 2 настоящей статьи;
3) заявление подписано лицом, не имеющим соответствующих полномочий;
4) заявление не содержит сведений, указанных в части 5 настоящей статьи и необходимых для осуществления возврата (зачета) денежного залога, либо такие сведения недостоверны;
5) денежный залог не поступал на счет Федерального казначейства либо не вносился в кассу таможенного органа и не учитывается по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации;
6) обязательство, обеспечиваемое денежным залогом, не исполнено в полном объеме либо не прекращено;
7) таможенный орган не принял новое обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов взамен возвращаемого (зачитываемого) денежного залога;
8) наличие у лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), задолженности по уплате таможенных платежей, пеней или процентов – в размере такой задолженности.
14. При возврате (зачете) сумм денежного залога проценты с них не выплачиваются, суммы не индексируются и банком не взимается плата за обслуживание по операциям по перечислению сумм денежного залога.
15. Форма заявления о возврате (зачете) денежного залога и форма решения таможенного органа о возврате (зачете) денежного залога утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.
16. Зачет в счет авансовых платежей остатка не использованного для уплаты таможенных платежей денежного залога в случаях, указанных в части 7 статьи 145 настоящего Федерального закона, осуществляется без представления лицом, внесшим денежный залог (его правопреемником), заявления о зачете денежного залога и документов и сведений, подтверждающих обоснованность зачета. Такой зачет осуществляется таможенным органом в течение трех рабочих дней со дня зачета денежного залога в счет уплаты таможенных платежей в соответствии с частью 6 статьи 145 настоящего Федерального закона.
ФОРМУ ЗАЯВЛЕНИЯ МОЖНО СКАЧАТЬ ПО ССЫЛКЕ
Начальнику _________________________________
(наименование таможенного органа)
Заявление о возврате (зачете) денежного залога
___________________________________________________________________________
(наименование, ИНН, КПП, адрес организации
___________________________________________________________________________
или инициалы, фамилия, адрес физического лица)
в соответствии со статьей 149 Федерального закона от 27 ноября 2010 г.
N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" просит вернуть
по коду бюджетной классификации платежных документов на банковский счет ___
либо зачесть в счет авансовых платежей ____________________________________
денежный залог, внесенный по платежным документам _________________________
___________________________________________________________________________
(указываются номер, дата и сумма платежного документа)
и исчисленный _____________________________________________________________
(указывается номер таможенной расписки, в соответствии
с которой исчислялся денежный залог)
в связи с исполнением (прекращением) обязательства, обеспеченного денежным
залогом, что подтверждается _______________________________________________
(указываются документы, подтверждающие
исполнение (прекращение) обязательства,
обеспеченного денежным залогом)
в размере _________________________________________________________________
(сумма денежных средств к возврату)
Перечень прилагаемых документов: 1) _______________________________________
(указываются документы, прилагаемые
к заявлению)
2) _______________________________________
Настоящим заявляю, что в данный таможенный орган ранее представлялись
следующие документы:
1) ________________________________________________________________________
(указываются документы из предусмотренных частями 4 - 7 статьи 122
Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном
регулировании в Российской Федерации" и наименование и реквизиты
документов, при подаче которых в данный таможенный орган
представлялись поименованные документы)
2) ________________________________________________________________________
и в них отсутствуют изменения.
___________________________ ________________________________
(подпись руководителя (инициалы, фамилия)
организации или
уполномоченного от имени
организации лица либо
физического лица)
"__" _____________ 20__ г.
М.П. <*>
——————————–
<*> Если в соответствии с законодательством Российской Федерации лицо, подавшее заявление, должно иметь печать.
Решение о возврате денежного залога
N ___________/____________/ВДз-______/________/______
На основании заявления _______________________________________________,
(наименование, ИНН, КПП плательщика; входящие
номер, дата заявления)
во исполнение постановления судебного органа _____________________________,
(указываются реквизиты
судебного акта, плательщика)
во исполнение решения таможенного органа __________________________________
(указываются регистрационный номер
___________________________________________________________________________
решения, наименование плательщика)
о возврате денежного залога в размере ____________________________________,
(указывается сумма, заявленная
к возврату)
в связи с
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(указывается основание для возврата)
в соответствии со статьей 149 Федерального закона от 27 ноября 2010 г.
N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" произвести
возврат в валюте Российской Федерации денежного залога, внесенного на счет
Федерального казначейства:
┌────┬──────────────────────────────┬─────────────────────┬───────────────┐
│ N │Реквизиты платежного документа │ Таможенная расписка │ Сумма возврата │
│п/п ├──────┬──────┬───────┬────────┼───────────┬─────────┤ │
│ │ тип │номер │ дата │ сумма │ номер │ сумма │ │
├────┼──────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼─────────┼───────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼──────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼─────────┼───────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┴──────┴──────┴───────┴────────┴───────────┴─────────┼───────────────┤
│Итого (цифрами) │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┴───────────────┤
│Итого (прописью) │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Задолженность по уплате таможенных платежей, пеней, процентов на дату
принятия решения составляет __________________________.
Начальник
(заместитель начальника) ____________________ _________ ___________________
(наименование (подпись) (инициалы, фамилия)
таможенного органа)
Начальник отдела _____________ _______________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Исполнитель _____________ _______________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Как правильно заполнить акт выверки авансовых платежей для таможни. Сверка с таможней
ЗАЯВЛЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ ДЕНЕЖНОГО ЗАЛОГА (ОБРАЗЕЦ, СКАЧАТЬ, ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ)
Сверка с Новороссийской таможней: проведем, проконсультируем, найдем остатки
Срок доначисления таможенных платежей и выставления требования об уплате таможенных платежей
КАК ПРАВИЛЬНО НАПИСАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ НЕЗАКОННО ВЗЫСКАННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ