таможенные споры
+7 (906) 4-313-865
Новороссийск, проспект Ленина, 61
mail@free-ved.com
Партнеры и клиенты
ПОЛЕЗНЫЕ ОНЛАЙН-РЕСУРСЫ

Справка о подтверждающих документах

Пунктом 1.5 Инструкции ЦБ № 138-И от 04.06.2012г. “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделки, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением” справка о подтверждающих документах (далее- Справка) отнесена к формам учета по валютным операциям, хотя, несколько лет назад справка относилась к “документам и информации, связанным с проведением валютных операций” и за непредставление ее в срок лицо к ответственности не привлекалось. Ситуация изменилась после вствупления в силу Положения Банка России №258-П и Инструкции №117-И.

Какова ситуация на сегодняшний день?

Как показывает практика, Справка относится к тем документам, про которые часто забывают. Вместе с тем, положения статьи 15.25 КоАП РФ предусматривают достаточно суровые меры за данное административное правонарушение в сфере валютного законодательства.

“НОРМАТИВКА”, без которой никуда:

                                                  Код формы по ОКУД 0406010

 

                        ┌─────────────────────────────────────────────────┐
Наименование банка ПС   │                                                 │
                        ├─────────────────────────────────────────────────┤
Наименование резидента  │                                                 │
                        └─────────────────────────────────────────────────┘

 

                    СПРАВКА О ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТАХ
                            от _______________

 

                         ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
    По паспорту сделки N │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │/│ │ │ │ │/│ │/│ │
                         └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

 

                                                                      ┌───┐
                                                Признак корректировки │   │
                                                                      └───┘

 

┌────┬──────────────┬─────────┬──────────────────────────────┬────────┬─────────┬─────────────────┐
│ N  │Подтверждающий│Код вида │   Сумма по подтверждающему   │Признак │Ожидаемый│   Код страны    │
│п/п │   документ   │подтверж-│          документу           │поставки│   срок  │ грузоотправителя│
│    │              │дающего  ├───────────────┬──────────────┤        │         │(грузополучателя)│
│    │              │документа│  в единицах   │  в единицах  │        │         │                 │
│    │              │         │    валюты     │    валюты    │        │         │                 │
│    │              │         │   документа   │  контракта   │        │         │                 │
│    │              │         │               │ (кредитного  │        │         │                 │
│    │              │         │               │  договора)   │        │         │                 │
│    ├─────┬────────┤         ├────────┬──────┼───────┬──────┤        │         │                 │
│    │  N  │  дата  │         │  код   │сумма │  код  │сумма │        │         │                 │
│    │     │        │         │ валюты │      │валюты │      │        │         │                 │
├────┼─────┼────────┼─────────┼────────┼──────┼───────┼──────┼────────┼─────────┼─────────────────┤
│ 1  │  2  │   3    │    4    │   5    │  6   │   7   │  8   │   9    │   10    │       11        │
├────┼─────┼────────┼─────────┼────────┼──────┼───────┼──────┼────────┼─────────┼─────────────────┤
│    │     │        │         │        │      │       │      │        │         │                 │
├────┼─────┼────────┼─────────┼────────┼──────┼───────┼──────┼────────┼─────────┼─────────────────┤
│... │     │        │         │        │      │       │      │        │         │                 │
└────┴─────┴────────┴─────────┴────────┴──────┴───────┴──────┴────────┴─────────┴─────────────────┘

 

--------------------------------
Примечание.

 

┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│N строки │                                      Содержание                                       │
├─────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│         │                                                                                       │
├─────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│   ...   │                                                                                       │
└─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

 

Информация банка ПС

http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=obj;base=LAW;n=133766;dst=2
1. Форма (бланк) Справки приведена в Приложении 5 к Инструкции ЦБ № 138-И. В разных банках этот бланк может несколько видоизменяться в результате добавления граф о подписях резидента, отметках сотрудников банка и т. п.. Кроме того, в Справке необходимо правильно указать официальное наименование банка. Поэтому для подачи справки в конкретный банк желательно заранее запросить бланк Справки, используемый ИМЕННО ЭТИМ БАНКОМ.
Здесь же приведен порядок заполнения Справки:
1. В заголовочной части справки о подтверждающих документах (далее по тексту настоящего приложения – СПД) указываются:
в поле “Наименование банка ПС” – полное или сокращенное фирменное наименование банка ПС, в который резидент представляет СПД либо которому предоставлено право заполнить СПД. В случаях, установленных главой 11 настоящей Инструкции, указывается наименование территориального учреждения Банка России;
в поле “Наименование резидента” – полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или его филиала (для коммерческих организаций), наименование юридического лица или его филиала (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица – индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, представившего СПД, или по поручению которого она заполнена.
В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений.
В поле “от ____________” – дата заполнения СПД в формате ДД.ММ.ГГГГ.
В поле “По паспорту сделки N” – номер ПС, по которому резидентом представлены подтверждающие документы, указанные в СПД.
В поле “Признак корректировки” – проставляется символ “*” при заполнении корректирующей СПД. В иных случаях поле “Признак корректировки” не заполняется.
При заполнении поля “Признак корректировки” в поле “от ____________” указывается дата заполнения СПД, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.
При заполнении строки корректирующей СПД в графы, информация которых подлежит изменению, вносятся новые данные, а все ранее представленные сведения по данному подтверждающему документу, не требующие изменений, отражаются в соответствующих графах строки корректирующей СПД в неизменном виде.
2. В графе 1 указывается в порядке возрастания номер строки СПД.
В случае заполнения поля “Признак корректировки” в графе 1 указывается номер строки СПД, ранее принятой банком ПС, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.
3. В графе 2 указывается номер подтверждающего документа.
При отсутствии у подтверждающего документа номера в графе 2 проставляется символ “БН”.
4. В графе 3 в формате ДД.ММ.ГГГГ в зависимости от вида подтверждающего документа указывается дата, указанная в подпункте 9.2.1 пункта 9.2 или в пункте 9.3 настоящей Инструкции.
Если информация, подлежащая отражению в строке (графы 2 – 8) СПД, содержится в нескольких подтверждающих документах, за исключением подтверждающих документов, указанных в подпункте 9.2.1 пункта 9.2 настоящей Инструкции, то ее заполнение осуществляется на основании всех таких документов. В этом случае в графах 2 – 4 СПД указывается информация о подтверждающем документе с наиболее поздней по сроку датой оформления, которая определяется в соответствии с пунктом 9.3 настоящей Инструкции. Информация о номере (при его наличии) и дате других подтверждающих документов, на основании которых заполнены графы 5 – 8 строки СПД, указывается в поле “Примечание” в поле “Содержание”.
5. В графе 4 в зависимости от содержания подтверждающего документа указывается один из приведенных ниже кодов видов подтверждающих документов:

┌─────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Код │               Содержание подтверждающего документа                │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│01_3 │О   вывозе   с   территории   Российской   Федерации   товаров    с│
│     │представлением таможенной декларации, за исключением  документов  с│
│     │кодом 03_3                                                         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│01_4 │О   ввозе   на   территорию   Российской   Федерации   товаров    с│
│     │представлением таможенной декларации, за исключением  документов  с│
│     │кодом 03_4                                                         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│02_3 │Об отгрузке  (передаче  покупателю,  перевозчику)  товаров  при  их│
│     │вывозе с территории  Российской  Федерации  без  подачи  таможенной│
│     │декларации, за исключением документов с кодом 03_3                 │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│02_4 │О получении  (передаче  продавцом,  перевозчиком)  товаров  при  их│
│     │ввозе на территорию  Российской  Федерации  без  подачи  таможенной│
│     │декларации, за исключением документов с кодом 03_4                 │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│03_3 │О передаче резидентом на территории Российской Федерации товаров  и│
│     │оказании услуг нерезиденту по  контрактам,  указанным  в  подпункте│
│     │5.1.2 пункта 5.1 настоящей Инструкции                              │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│03_4 │О  получении  резидентом   за   пределами   территории   Российской│
│     │Федерации товаров и услуг от нерезидента по  контрактам,  указанным│
│     │в подпункте 5.1.2 пункта 5.1 настоящей Инструкции                  │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│04_3 │О выполненных резидентом  работах,  оказанных  услугах,  переданных│
│     │информации  и  результатах  интеллектуальной  деятельности,  в  том│
│     │числе исключительных прав  на  них,  за  исключением  документов  с│
│     │кодом 03_3                                                         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│04_4 │О выполненных нерезидентом работах, оказанных  услугах,  переданных│
│     │информации  и  результатах  интеллектуальной  деятельности,  в  том│
│     │числе исключительных прав  на  них,  за  исключением  документов  с│
│     │кодом 03_4                                                         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│05_3 │О  прощении  резидентом  долга  (основной  долг)   нерезиденту   по│
│     │кредитному договору                                                │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│05_4 │О  прощении  нерезидентом  долга  (основной  долг)   резиденту   по│
│     │кредитному договору                                                │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│06_3 │О   зачете   встречных   однородных   требований,    при    котором│
│     │обязательства  нерезидента   по   возврату   основного   долга   по│
│     │кредитному   договору   прекращаются   полностью   или   изменяются│
│     │обязательства (снижается сумма основного долга)                    │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│06_4 │О   зачете   встречных   однородных   требований,    при    котором│
│     │обязательства резидента по возврату основного долга  по  кредитному│
│     │договору  прекращаются  полностью  или   изменяются   обязательства│
│     │(снижается сумма основного долга)                                  │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│07_3 │Об  уступке  резидентом  требования   к   должнику-нерезиденту   по│
│     │возврату основного  долга  по  кредитному  договору  иному  лицу  -│
│     │нерезиденту                                                        │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│07_4 │Об  уступке  нерезидентом  требования   к   должнику-резиденту   по│
│     │возврату основного долга по  кредитному  договору  в  пользу  иного│
│     │лица - резидента                                                   │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│08_3 │О переводе нерезидентом своего долга по  возврату  основного  долга│
│     │по кредитному договору на иное лицо - резидента                    │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│08_4 │О переводе резидентом своего долга по возврату основного  долга  по│
│     │кредитному договору на иное лицо - нерезидента                     │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│09_3 │О  прекращении  обязательств  или  об  изменении  (снижении  суммы)│
│     │обязательств нерезидента по кредитному договору в связи с  новацией│
│     │(заменой первоначального обязательства должника-нерезидента  другим│
│     │обязательством),    за    исключением    новации,    осуществляемой│
│     │посредством передачи должником-нерезидентом резиденту  векселя  или│
│     │иных ценных бумаг                                                  │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│09_4 │О  прекращении  обязательств  или  об  изменении  (снижении  суммы)│
│     │обязательств резидента по кредитному договору в  связи  с  новацией│
│     │(заменой первоначального  обязательства  должника-резидента  другим│
│     │обязательством),    за    исключением    новации,    осуществляемой│
│     │посредством передачи должником-резидентом нерезиденту  векселя  или│
│     │иных ценных бумаг                                                  │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│10_3 │О  прекращении  обязательств  или  об  изменении  (снижении  суммы)│
│     │обязательств  нерезидента,  связанных  с  оплатой  товаров  (работ,│
│     │услуг,  переданных  информации   и   результатов   интеллектуальной│
│     │деятельности, в том числе исключительных прав на них) по  контракту│
│     │или  с  возвратом  нерезидентом  основного  долга   по   кредитному│
│     │договору посредством передачи нерезидентом  резиденту  векселя  или│
│     │иных ценных бумаг                                                  │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│10_4 │О  прекращении  обязательств  или  об  изменении  (снижении  суммы)│
│     │обязательств резидента, связанных с оплатой товаров (работ,  услуг,│
│     │переданной информации и результатов интеллектуальной  деятельности,│
│     │в том  числе  исключительных  прав  на  них)  по  контракту  или  с│
│     │возвратом  резидентом  основного  долга  по   кредитному   договору│
│     │посредством  передачи  резидентом  нерезиденту  векселя  или   иных│
│     │ценных бумаг                                                       │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│11_3 │О  полном  или  частичном  исполнении  обязательств   по   возврату│
│     │основного долга нерезидента по кредитному  договору  иным  лицом  -│
│     │резидентом                                                         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│11_4 │О  полном  или  частичном  исполнении  обязательств   по   возврату│
│     │основного долга резидента по кредитному договору  третьим  лицом  -│
│     │нерезидентом                                                       │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│12_3 │Об изменении обязательств (увеличении  задолженности  по  основному│
│     │долгу) резидента перед нерезидентом по кредитному договору         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│12_4 │Об изменении обязательств (увеличении  задолженности  по  основному│
│     │долгу) нерезидента перед резидентом по кредитному договору         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│13_3 │Об иных способах исполнения (изменения,  прекращения)  обязательств│
│     │нерезидента перед резидентом по  контракту  (кредитному  договору),│
│     │включая  возврат  нерезидентом   ранее   полученных   товаров,   за│
│     │исключением иных кодов видов подтверждающих  документов,  указанных│
│     │в настоящей таблице                                                │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│13_4 │Об иных способах исполнения (изменения,  прекращения)  обязательств│
│     │резидента перед нерезидентом по  контракту  (кредитному  договору),│
│     │включая   возврат   резидентом   ранее   полученных   товаров,   за│
│     │исключением иных кодов видов подтверждающих  документов,  указанных│
│     │в настоящей таблице                                                │
└─────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┘

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
6. В графе 5 указывается цифровой код валюты в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют, в которой в подтверждающем документе указана стоимость товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору).
7. В графе 6 указывается стоимость в валюте, указанной в графе 5, товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору).
8. Графы 7 и 8 заполняются в случае если код валюты подтверждающего документа и код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС, не совпадают. В иных случаях графы 7 и 8 не заполняются.
В графе 7 указывается цифровой код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС.
В графе 8 указывается сумма, указанная в графе 6, пересчитанная в валюту контракта (кредитного договора) по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату оформления подтверждающего документа, указанную в графе 3, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора).
9. Графа 9 заполняется только в случае, если в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4.
В графе 9 по состоянию на дату, приведенную в графе 3, указывается один из следующих признаков, характеризующих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них:
1 – исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента;
2 – предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты;
3 – исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента;
4 – предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты.
10. Графа 10 заполняется только при указании в графе 9 признака “2” и указании в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 01_3, 02_3, 03_3, 04_3.
В графе 10 указывается резидентом, оформившим ПС, информация об ожидаемом в соответствии с условиями контракта максимальном сроке получения от нерезидента денежных средств в счет предоставленного резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты переданных нерезиденту товаров, выполненных для него работ, оказанных ему услуг, переданных ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
Ожидаемый срок указывается в виде последней даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока зачисления денежных средств на счет резидента в банке ПС, который определяется резидентом исходя из условий контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота.
11. В графе 11 в случае указания в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 02_3 или 02_4 резидентом указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения грузополучателя, в которую товары вывозятся из Российской Федерации, или цифровой код страны места нахождения грузоотправителя, из которой товары ввозятся в Российскую Федерацию.
12. В поле “Примечание” могут указываться дополнительные сведения о подтверждающих документах, при этом:
в поле “N строки” указывается номер строки СПД, указанной в графе 1, к которой приводится дополнительная информация;
в поле “Содержание” указываются дополнительные сведения о подтверждающем документе, информация из которого была использована при заполнении соответствующей строки СПД.
13. Банк ПС в поле “Информация банка ПС” фиксирует дату представления резидентом СПД, дату возврата СПД банком ПС (с указанием причин возврата), дату принятия СПД банком ПС.
При заполнении СПД банком ПС в поле “Информация банка ПС” указываются дата представления резидентом подтверждающих документов и информации, которые необходимы для заполнения СПД, дата принятия банком ПС СПД.
Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Состав фиксируемых в поле “Информация банка ПС” сведений может быть дополнен уполномоченным банком.

2. Теперь, в какие сроки должна быть представлена справка?

Пункт 9.2 Инструкции ЦБ № 138-И:
9.2. Справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в пункте 9.1 настоящей Инструкции, представляются резидентом в банк ПС в следующие сроки (за исключением установленных пунктами 7.3, 7.4, 9.7, 12.9, 13.4, 14.7 и 20.8 настоящей Инструкции иных сроков):
9.2.1. в срок не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера таможенной декларации, или даты выпуска (условного выпуска) товаров, проставляемых должностным лицом таможенных органов в таможенной декларации, в зависимости от того, какая из дат является наиболее поздней. При наличии в таможенной декларации нескольких отметок должностного лица таможенных органов о разных датах выпуска (условного выпуска) товаров срок, указанный в настоящем подпункте, исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, указанной в таможенной декларации;
9.2.2. в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы, указанные в подпунктах 9.1.2 – 9.1.4 пункта 9.1 настоящей Инструкции.
Кроме того, согласно п. 2 части 2 ст. 24 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”: Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ операции, обязаны:
2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора.

3. Что будет, если этого не сделать? :shock:

По непонятной причине, в лучшем случае многие полагают, что непредставление Справки если и повлечет для них какие-то неприятные последствия, то очень незначительные. Большинство полагает, что об этом вообще никто не узнает, ведь Справка представляется в банк, а банк не уполномочен привлекать к административной ответственности. :?
Хотелось бы развеять этот миф.
…..
п. 6 статьи 15.25 КоАП РФ
Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок –
(в ред. Федерального закона от 16.11.2011 N 311-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц – от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.1. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций не более чем на десять дней –
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц – от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.
(часть 6.1 введена Федеральным законом от 16.11.2011 N 311-ФЗ)
6.2. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на десять, но не более чем на тридцать дней –
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц – от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
(часть 6.2 введена Федеральным законом от 16.11.2011 N 311-ФЗ)
6.3. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на тридцать дней –
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц – от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
(часть 6.3 введена Федеральным законом от 16.11.2011 N 311-ФЗ).

Таким образом, как мы видим, размер административного штрафа напрямую зависит от срока непредставления Справки в том числе, а по последней части штраф совсем не маленький.

4. Теперь к вопросу:”Никто ведь не узнает” *STOP*

ПОЛОЖЕНИЕМ ЦБ РФ “О ПОРЯДКЕ ПЕРЕДАЧИ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ИНФОРМАЦИИ О НАРУШЕНИЯХ ЛИЦАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, АКТОВ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И АКТОВ ОРГАНОВ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ” от 20 июля 2007 г. N 308-П (достаточно старенькое, но тем не менее действующее в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.07.2009 N 2265-У, от 04.06.2012 N 2828-У) определено следующее:
…. 1. Уполномоченные банки (филиалы) при осуществлении контроля за соблюдением лицами, осуществляющими валютные операции, за исключением кредитных организаций и валютных бирж (далее – клиенты), актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и при наличии информации о нарушениях передают информацию об указанных нарушениях в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка, в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации, для последующей передачи органу валютного контроля.
4. Информация о нарушениях в составе ЭС и архивные файлы передаются уполномоченным банком по каналам связи или на машинном носителе в территориальное учреждение Банка России ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором уполномоченным банком выявлено нарушение (далее – отчетный период)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.06.2012 N 2828-У).
8. Территориальное учреждение Банка России по каналам связи, используемым Банком России для передачи статистической информации, в срок не позднее шестого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, направляет информацию о нарушениях, поступившую в составе ЭС, прошедших проверку подтверждения подлинности и контроль целостности, а также сводный архивный файл территориального учреждения Банка России, сформированный в соответствии с пунктом 3 настоящего Положения, в Центр информационных технологий Банка России для последующей передачи в орган валютного контроля.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.06.2012 N 2828-У)
9. Порядок передачи Банком России в орган валютного контроля информации о нарушениях, полученной от уполномоченных банков в соответствии с настоящим Положением, определяется Банком России на основании соглашения Банка России с органом валютного контроля….

Что касается “…не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором уполномоченным банком выявлено нарушение, думаю, все мы взрослые люди и понимаем, что ЭТО может означать :oops:
Однако, следует все таки учитывать, что норма есть, она достаточно жесткая. Кроме того, не надо забывать, что как таможенные органы (отдел валютного контроля), так и органы и агенты валютного контроля, в первую очередь- Росфиннадзор, в полномочия которого как раз и входит осуществление административного производства по данной категории дел,могут запросить эту информацию раньше, чем вы предпримите какие то шаги по урегулированию этого “досадного недоразумения” с банком! Тогда банку не отвертеться. Да и сама таможня может составить протокол и передать материалы в Росфиннадзор.

5. Срок исковой давности

Согласно ст. 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении за нарушение норм валютного законодательства не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения..
Можно, конечно, притихнуть и надеяться, что банк недобросовестно исполняет свои обязанности и штраф так и не будет назначен, а там и сроки пройдут. *YAHOO*
Однако, проще всего запомнить норму и соблюдать ее.
И еще, Справка должна быть оформлена только в том случае, если у вас есть паспорт сделки (а он не оформляется на сумму сделки менее 50 000 долларов США!
Если вы по истечении установленного срока добровольно заявитесь со своей просроченной Справкой, будьте готовы к тому, что вас все таки привлекут к административной ответственности, но штраф, вероятнее всего, в этом случае будет минимальным (так как имеет место смягчающее вину обстоятельство) или его не будет в виду малозначительности.

Всем удачи на волнах валютного законодательства *BYE*

Один комментарий: Справка о подтверждающих документах

  • Добрый день!

    Работаем с нерезидентами экспорт оборудования из РФ. Имеется ключевой заказчик, который стабильно платит постоянно в последний день (пост оплата), указанный согласно условиям контракта. Фактически зачисление происходит на 1-2 дня позже, чем дата, указанная в СПД. Чтобы избежать просрочки в зачислении и штрафа постоянно подписываем доп. соглашения. Прошу по возможности подскажите как можно избежать ситуации с подписанием доп. соглашений. К какому событию/сроку возможно привязать обязательство по оплате, чтобы в СПД отображать более позднюю дату, чем дату оплаты по контракту.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*