таможенные споры
+7 (906) 4-313-865
Новороссийск, проспект Ленина, 61
mail@free-ved.com

БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ ДЛЯ ТАМОЖНИ

Присоединяйть к нам в Telegam и Facebook

Статьей 141 Федерального закона от 27.11.2010 N 311-ФЗ (ред. от 28.12.2016) “О таможенном регулировании в Российской Федерации” установлено понятие и порядок использования БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ

1. Таможенные органы в качестве обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов принимают банковские гарантии, выданные банками, иными кредитными организациями либо выданные от имени банков, иных кредитных организаций филиалами этих банков, иных кредитных организаций, включенными в Реестр банков, иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов, который ведет федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела (далее в настоящей главе – Реестр).
2. К правоотношениям, связанным с выдачей банковской гарантии, представлением требований по банковской гарантии, исполнением банком, иной кредитной организацией обязательств и прекращением банковской гарантии, применяются положения гражданского законодательства Российской Федерации и настоящего Федерального закона.


3. Банковская гарантия представляется в таможенный орган в письменной форме на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, обладающего правом от имени банка, иной кредитной организации подписывать банковские гарантии.
4. Банковская гарантия принимается таможенным органом, если выдавшие ее банк, иная кредитная организация либо выдавшие ее от имени банка, иной кредитной организации филиал этого банка, филиал этой иной кредитной организации на день поступления указанной банковской гарантии в таможенный орган включены в Реестр, при условии непревышения максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, указанных в Реестре для данных банка, иной кредитной организации.
5. Банковская гарантия должна быть безотзывной, и в ней должны быть указаны сведения:
1) об обязательствах плательщика таможенных пошлин, налогов, надлежащее исполнение которых обеспечивается банковской гарантией;
2) о праве на бесспорное списание таможенным органом с банка, иной кредитной организации причитающейся суммы в случае неисполнения этими банком, иной кредитной организацией обязательств по банковской гарантии;
3) об обязанности банка, иной кредитной организации уплатить таможенному органу неустойку в размере 0,1 процента суммы, подлежащей уплате, за каждый календарный день просрочки исполнения обязательств по банковской гарантии;
4) об условии, согласно которому исполнением обязательств банка, иной кредитной организации по банковской гарантии является фактическое поступление денежных средств на счет Федерального казначейства и (или) на счет, определенный международным договором государств – членов Таможенного союза.
6. Срок действия представленной банковской гарантии не может превышать 36 месяцев и должен быть достаточным для своевременного направления таможенным органом банку, иной кредитной организации требования об осуществлении уплаты денежной суммы по банковской гарантии в случае неисполнения обязательств, обеспеченных банковской гарантией.
7. Банковская гарантия на день ее представления в таможенный орган должна быть вступившей в силу. Допускается принятие банковской гарантии, выданной на новый срок, до ее вступления в силу при условии, что представленная банковская гарантия вступает в силу со дня, следующего за днем истечения срока действия ранее выданной (действующей) банковской гарантии и разница между днем представления новой банковской гарантии в таможенный орган и днем вступления ее в силу не превышает 15 дней. Такая банковская гарантия используется после вступления в силу в целях непрерывного обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов.
8. Плательщик таможенных пошлин, налогов при выборе банковской гарантии в качестве обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов представляет в таможенный орган с сопроводительным письмом оригинал банковской гарантии, за исключением случая, если банковская гарантия представляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью.
9. Банковская гарантия может быть представлена в таможенный орган выдавшими ее банком, иной кредитной организацией либо выдавшими ее от имени банка, иной кредитной организации филиалом этого банка, филиалом этой иной кредитной организации.
10. Вместе с банковской гарантией в виде оригиналов или засвидетельствованных в нотариальном порядке копий представляются документы, подтверждающие соответствующие полномочия лиц, подписавших банковскую гарантию, и заверенная в установленном порядке карточка с образцами подписей указанных лиц и оттиском печати (при наличии печати) выдавших банковскую гарантию банка, иной кредитной организации либо выдавших банковскую гарантию от имени банка, иной кредитной организации филиала этого банка, филиала этой иной кредитной организации или засвидетельствованная в нотариальном порядке копия такой карточки. В случае, если указанные документы ранее представлялись в таможенный орган либо банковская гарантия представляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, представление указанных документов не требуется.
11. Таможенный орган принимает поступившую банковскую гарантию или отказывает в ее приеме в срок, не превышающий:
1) пяти рабочих дней со дня ее поступления, – для банковской гарантии, оформленной в письменной форме на бумажном носителе;
2) одного рабочего дня, следующего за днем ее поступления, – для банковской гарантии, оформленной в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью.
12. Таможенный орган отказывает в приеме банковской гарантии при наличии одного из следующих оснований:
1) непоступление от банка, иной кредитной организации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, информации в электронном виде о выдаче банковской гарантии в порядке, предусмотренном частями 24 – 26 настоящей статьи;
2) отзыв Центральным банком Российской Федерации у банка, иной кредитной организации, которые выдали банковскую гарантию, лицензии на осуществление банковских операций;
3) подписание банковской гарантии лицами, не обладающими соответствующими полномочиями;
4) несоблюдение условий, указанных в частях 4 – 10 настоящей статьи.
13. В случае приема банковской гарантии таможенный орган в срок, не превышающий двух рабочих дней со дня приема банковской гарантии, информирует плательщика таможенных пошлин, налогов об оформлении таможенной расписки на сумму, указанную в банковской гарантии.
14. В случае отказа в приеме банковской гарантии таможенный орган в срок, установленный частью 11 настоящей статьи, информирует в письменной форме на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, плательщика таможенных пошлин, налогов и выдавшие банковскую гарантию банк, иную кредитную организацию либо выдавшие банковскую гарантию от имени банка, иной кредитной организации филиал этого банка, филиал этой иной кредитной организации об отказе с указанием причин, послуживших основанием для отказа.
15. Возврат банковской гарантии, оформленной в письменной форме на бумажном носителе, осуществляется таможенным органом в случае отказа таможенного органа в приеме банковской гарантии, а также на основании заявления плательщика таможенных пошлин, налогов, составленного в произвольной письменной форме на бумажном носителе и содержащего просьбу о возврате банковской гарантии, в одном из следующих случаев:
1) обязательство, обеспеченное банковской гарантией, исполнено в полном объеме, прекращено либо не возникло;
2) взамен банковской гарантии представлено новое обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов;
3) срок действия банковской гарантии истек.
16. Допускается вместо возврата банковской гарантии направление таможенным органом банку, иной кредитной организации либо филиалу банка, филиалу иной кредитной организации письма об освобождении банка, иной кредитной организации от обязательств по банковской гарантии в связи с отказом таможенного органа от своих прав по банковской гарантии, о чем таможенный орган уведомляет плательщика таможенных пошлин, налогов в письменной форме на бумажном носителе не позднее пяти рабочих дней со дня направления такого письма.
17. В случае представления банковской гарантии в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, таможенный орган в течение пяти рабочих дней со дня исполнения в полном объеме или прекращения обязательства, обеспеченного банковской гарантией, либо принятия взамен банковской гарантии нового обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов направляет выдавшим банковскую гарантию банку, иной кредитной организации письмо в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, об освобождении банка, иной кредитной организации от обязательств по банковской гарантии в связи с отказом таможенного органа от своих прав по банковской гарантии.
18. Если банковская гарантия, представленная в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, была принята таможенным органом в качестве генерального обеспечения либо для обеспечения обязательства, которое еще не возникло, таможенный орган на основании заявления плательщика таможенных пошлин, налогов, составленного в произвольной письменной форме на бумажном носителе, направляет выдавшим банковскую гарантию банку, иной кредитной организации письмо в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, об освобождении банка, иной кредитной организации от обязательств по банковской гарантии в связи с отказом таможенного органа от своих прав по банковской гарантии.
19. Таможенный орган уведомляет плательщика таможенных пошлин, налогов о направлении письма об освобождении банка, иной кредитной организации от обязательств по банковской гарантии не позднее пяти рабочих дней со дня направления такого письма.
20. Срок рассмотрения заявлений плательщика таможенных пошлин, налогов, указанных в частях 15 и 18 настоящей статьи, не должен превышать пять рабочих дней со дня его поступления в таможенный орган. В случае отказа в возврате банковской гарантии либо в направлении банку, иной кредитной организации либо филиалу банка, филиалу иной кредитной организации письма об освобождении банка, иной кредитной организации от обязательств по банковской гарантии таможенный орган в указанный срок информирует в письменной форме на бумажном носителе плательщика таможенных пошлин, налогов об отказе с указанием причин, послуживших основанием для отказа.
21. В случае отзыва Центральным банком Российской Федерации лицензии на осуществление банковских операций у выдавших банковскую гарантию банка, иной кредитной организации плательщик таможенных пошлин, налогов, чьи обязательства обеспечивались банковской гарантией указанного банка, иной кредитной организации, обязан не позднее одного месяца со дня отзыва лицензии представить таможенному органу новое обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов.
22. По истечении указанного в части 21 настоящей статьи срока банковская гарантия прекращается и подлежит возврату плательщику таможенных пошлин, налогов в соответствии с порядком, установленным частями 15 – 19 настоящей статьи.
23. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области финансов, по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, устанавливает для банков, иных кредитных организаций максимальные суммы одной банковской гарантии и максимальные суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком либо одной иной кредитной организацией, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов.
24. Не позднее одного рабочего дня, следующего за днем выдачи банковской гарантии в письменной форме на бумажном носителе, банк, иная кредитная организация информируют в электронном виде федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, о выдаче банковской гарантии.
25. Передача банками, иными кредитными организациями в таможенные органы, а также таможенными органами в банки, иные кредитные организации электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, и информации в электронном виде, предусмотренных настоящей статьей, осуществляется в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.
26. Состав и структура информации в электронном виде, направляемой банками, иными кредитными организациями в таможенные органы, а также таможенными органами в банки, иные кредитные организации, предусмотренной настоящей статьей, устанавливаются Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.

 

Информация ФТС от 04.04.2018 г. О рекомендуемых образцах банковских гарантий

 

Форма банковской гарантии РЕКОМЕНДОВАНА  письмом Федеральной таможенной службы от 12 января 2011 г. № 01-11/109 “О направлении образцов банковских гарантий”

В целях единообразного применения таможенными органами положений Федерального закона от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ “О таможенном регулировании в Российской Федерации” в части обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов посредством банковских гарантий ФТС России рекомендует таможенным органам принимать банковские гарантии, составленные согласно прилагаемым образцам.

Образцы разработаны на основании положений статей 368 – 379 Гражданского кодекса Российской Федерации с учетом требований части 4 статьи 141 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ касательно сведений, которые должны быть указаны в банковской гарантии.

Прошу довести содержание настоящего письма до сведения должностных лиц подчиненных таможенных органов.

Приложение: на 5 л.

Первый заместитель
руководителя генерал-
полковник таможенной службы
В.М. Малинин

      

 

Образец

Банковская гарантия

№_______________от_________________

_________________________________________________________________________

(полное наименование организации-гаранта, местонахождение

________________________________________________________________________,

(юридический адрес), лицензия Банка России (для банков), код ОКПО, ИНН,

ОГРН, финансовые реквизиты)

именуемый(ое) в дальнейшем “Гарант”,   настоящим гарантирует   надлежащее

исполнение

_________________________________________________________________________

(наименование организации-принципала, местонахождение

________________________________________________________________________,

(юридический адрес), код ОКПО, ИНН, ОГРН, финансовые реквизиты)

именуемым в дальнейшем “Принципал”,   обязательств  по  уплате таможенных

платежей, возможных процентов и  пеней,   возникающих  в   соответствии с

Таможенным кодексом Таможенного союза и законодательством      Российской

Федерации о таможенном деле при ввозе в Российскую Федерацию   (вывозе из

Российской Федерации) товаров*, перед __________________________________,

(наименование таможенного органа)

именуемой(ым) далее “Бенефициар”.

Гарант   настоящим обязуется выплатить   Бенефициару любую сумму, не

превышающую _____________________________________________________ рублей,

(сумма цифрами и прописью)

не позднее 10 календарных дней с момента получения письменного требования

Бенефициара,  содержащего   указание   на то,   в чем состоит   нарушение

Принципалом своих обязательств.

Обязательство Гаранта перед Бенефициаром, предусмотренное  настоящей

гарантией,   ограничивается    суммой,    на которую   выдана   гарантия.

Обязательство    Гаранта перед   Бенефициаром   считается исполненным при

условии фактического поступления денежных средств на счет Бенефициара.

В случае   неуплаты в   установленный   срок причитающихся по данной

банковской   гарантии   денежных средств Гарант предоставляет Бенефициару

право списать  причитающуюся   сумму в бесспорном  порядке  и   обязуется

уплатить неустойку в размере 0,1% от суммы, подлежащей уплате за   каждый

календарный   день   просрочки,   начиная  со  дня,  следующего  за  днем

установленного в требовании срока уплаты.

Настоящая гарантия является безотзывной, вступает в силу с_________и

действует до___________________включительно.

Руководитель организации-гаранта

(лицо, его замещающее**)  _____________     _____________________________

(подпись)          (инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер

организации-гаранта

(лицо, его замещающее)    _____________     _____________________________

(подпись)          (инициалы, фамилия)

______________________________

* Могут указываться признаки,  позволяющие  идентифицировать  товар:

наименование, марка, серийный номер и т.п.

** Лица,   замещающие   должности руководителя и главного бухгалтера

организации,   должны быть уполномочены в установленном законодательством

Российской Федерации порядке.

 

                                                                  Образец

Банковская гарантия

№_______________ от_________________

_________________________________________________________________________

(полное наименование организации-гаранта, местонахождение

________________________________________________________________________,

(юридический адрес), лицензия Банка России (для банков), код ОКПО, ИНН,

ОГРН, финансовые реквизиты)

именуемый(ое) в дальнейшем   “Гарант”,  настоящим гарантирует  надлежащее

исполнение

_________________________________________________________________________

(наименование организации-принципала, местонахождение (юридический

________________________________________________________________________,

адрес), код ОКПО, ИНН, ОГРН, финансовые реквизиты)

именуемым в дальнейшем “Принципал”, обязательств по уплате     таможенных

платежей, возможных   процентов и   пеней, возникающих в   соответствии с

Таможенным кодексом  Таможенного союза   и законодательством   Российской

Федерации о таможенном деле при осуществлении Принципалом деятельности  в

сфере таможенного дела в качестве _______________________________*, перед

__________________________________________________________, именуемой(ым)

(наименование таможенного органа)

далее “Бенефициар”.

Гарант настоящим обязуется    выплатить Бенефициару любую сумму,  не

превышающую _____________________________________________________ рублей,

(сумма цифрами и прописью)

не позднее 10 календарных дней с момента получения письменного требования

Бенефициара,     содержащего    указание на то, в чем состоит   нарушение

Принципалом своих обязательств.

Обязательство Гаранта перед Бенефициаром, предусмотренное  настоящей

гарантией,   ограничивается    суммой, на    которую   выдана   гарантия.

Обязательство Гаранта перед    Бенефициаром   считается исполненным   при

условии фактического поступления денежных средств на счет Бенефициара.

В случае   неуплаты в   установленный срок   причитающихся по данной

банковской   гарантии   денежных средств Гарант предоставляет Бенефициару

право списать   причитающуюся сумму  в   бесспорном   порядке и обязуется

уплатить неустойку в размере 0,1% от суммы, подлежащей уплате   за каждый

календарный   день   просрочки,   начиная   со дня,   следующего  за днем

установленного в требовании срока уплаты.

Настоящая гарантия является безотзывной, вступает в силу с__________

и действует до___________________включительно.

Руководитель организации-гаранта

(лицо, его замещающее**)      _____________     _________________________

(подпись)          (инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер

организации-гаранта

(лицо, его замещающее)        _____________     _________________________

(подпись)           (инициалы, фамилия)

______________________________

* Указывается один из следующих видов  осуществляемой  деятельности:

владелец   склада   временного   хранения,   владелец таможенного склада,

владелец магазина беспошлинной торговли.

** Лица, замещающие должности руководителя и   главного   бухгалтера

организации, должны  быть уполномочены  в установленном законодательством

Российской Федерации порядке.

 

        Образец

Банковская гарантия

№_______________ от_________________

_________________________________________________________________________

(полное наименование организации-гаранта, местонахождение

________________________________________________________________________,

(юридический адрес), лицензия Банка России (для банков), код ОКПО, ИНН,

ОГРН, финансовые реквизиты)

именуемый(ое) в дальнейшем “Гарант”,   настоящим гарантирует   надлежащее

исполнение

_________________________________________________________________________

(наименование организации-принципала, местонахождение (юридический

________________________________________________________________________,

адрес), код ОКПО, ИНН, ОГРН, финансовые реквизиты)

именуемым в дальнейшем “Принципал”,   обязательств по уплате   таможенных

платежей, возможных   процентов и  пеней,   возникающих в соответствии  с

Таможенным кодексом   Таможенного союза и  законодательством   Российской

Федерации о таможенном  деле при осуществлении Принципалом деятельности в

сфере таможенного дела в качестве _______________________________*, перед

таможенными органами Российской Федерации, именуемыми далее “Бенефициар”,

в  регионе   деятельности    которых   Принципал   осуществляет указанную

деятельность.

Гарант настоящим обязуется выплатить  Бенефициару любую  сумму,   не

превышающую_______________________________________________________рублей,

(сумма цифрами и прописью)

не позднее 10 календарных дней с момента получения письменного требования

Бенефициара,  содержащего   указание   на то,   в чем состоит   нарушение

Принципалом своих обязательств.

Обязательство Гаранта перед Бенефициаром, предусмотренное  настоящей

гарантией,   ограничивается    суммой,    на   которую   выдана гарантия.

Обязательство Гаранта перед   Бенефициаром   считается   исполненным  при

условии фактического поступления денежных средств на счет Бенефициара.

В случае неуплаты в   установленный   срок причитающихся   по данной

банковской   гарантии   денежных средств Гарант предоставляет Бенефициару

право списать   причитающуюся   сумму   в бесспорном  порядке и обязуется

уплатить неустойку в размере 0,1% от суммы, подлежащей уплате  за  каждый

календарный    день  просрочки,   начиная  со   дня, следующего за   днем

установленного в требовании срока уплаты.

Настоящая гарантия является безотзывной, вступает в силу с__________

и действует до ___________________включительно.

Руководитель организации-гаранта

(лицо, его замещающее**)       _____________       ______________________

(подпись)          (инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер

организации-гаранта

(лицо, его замещающее)         _____________       ______________________

(подпись)          (инициалы, фамилия)

______________________________

* Указывается один из следующих видов осуществляемой   деятельности:

таможенный  представитель,     таможенный   перевозчик,    уполномоченный

экономический оператор.

** Лица, замещающие должности  руководителя  и главного   бухгалтера

организации, должны быть уполномочены в установленном   законодательством

Российской Федерации порядке.

 Образец

Банковская гарантия

№_______________ от_________________

_________________________________________________________________________

(полное наименование организации-гаранта, местонахождение

________________________________________________________________________,

(юридический адрес), лицензия Банка России (для банков), код ОКПО,

ИНН, ОГРН, финансовые реквизиты)

именуемый(ое) в дальнейшем “Гарант”, настоящим   гарантирует   надлежащее

исполнение

_________________________________________________________________________

(наименование организации-принципала, местонахождение

_________________________________________________________________________

(юридический адрес), код ОКПО, ИНН, ОГРН, финансовые реквизиты)

именуемым в дальнейшем   “Принципал”,  обязательств  по уплате таможенных

платежей, пеней, возникающих    вследствие   применения льгот   по уплате

таможенных платежей, нарушения   Принципалом целей использования товаров,

ввезенных   с   предоставлением   льгот по уплате  таможенных   платежей,

выразившегося в отчуждении данных   товаров,   либо   несоблюдения   иных

требований законодательства Российской Федерации для предоставления льгот

по уплате таможенных платежей, перед ___________________________________,

(наименование таможенного органа)

именуемой(ым) далее “Бенефициар”.

Гарант настоящим обязуется выплатить Бенефициару любую сумму,     не

превышающую_______________________________________________________рублей,

(сумма цифрами и прописью)

не позднее 10 календарных дней с момента получения письменного требования

Бенефициара,  содержащего   указание   на то,   в чем состоит   нарушение

Принципалом своих обязательств.

Обязательство Гаранта перед Бенефициаром, предусмотренное  настоящей

гарантией, ограничивается   суммой,   на   которую    выдана    гарантия.

Обязательство   Гаранта   перед  Бенефициаром   считается исполненным при

условии фактического поступления денежных средств на счет Бенефициара.

В случае неуплаты в установленный   срок   причитающихся   по данной

банковской гарантии денежных средств Гарант   предоставляет   Бенефициару

право списать причитающуюся   сумму в   бесспорном порядке  и   обязуется

уплатить неустойку в размере 0,1% от суммы, подлежащей уплате за   каждый

календарный   день   просрочки,   начиная   со   дня,  следующего за днем

установленного в требовании срока уплаты.

Настоящая гарантия является безотзывной, вступает в силу с__________

и действует до___________________включительно.

Руководитель организации-гаранта

(лицо, его замещающее*)           _____________    ______________________

(подпись)       (инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер

организации-гаранта

(лицо, его замещающее)            _____________    ______________________

(подпись)        (инициалы, фамилия)

______________________________

* Лица, замещающие должности   руководителя  и главного   бухгалтера

организации, должны быть уполномочены   в установленном законодательством

Российской Федерации порядке.

Образец

Банковская гарантия

№_______________ от_________________

_________________________________________________________________________

(полное наименование организации-гаранта, местонахождение

________________________________________________________________________,

(юридический адрес), лицензия Банка России (для банков), код ОКПО, ИНН,

ОГРН, финансовые реквизиты)

именуемый(ое) в дальнейшем   “Гарант”,  настоящим гарантирует  надлежащее

исполнение

_________________________________________________________________________

(наименование организации-принципала, местонахождение

________________________________________________________________________,

(юридический адрес), код ОКПО, ИНН, ОГРН, финансовые реквизиты)

именуемым в дальнейшем “Принципал”, в срок до “_____”__________________г.

_________________________________________________________________________

(указывается наименование обязательства: для табачной продукции –

обязательства импортера об использовании приобретенных акцизных марок

в соответствии с их назначением; для алкогольной продукции –

обязательства организации об использовании акцизных марок в соответствии

с их назначением)

от_______г. регистрационный №______, по заявлению о выдаче акцизных марок

от__________г. регистрационный №______ перед ___________________________,

именуемой(ым) далее “Бенефициар”.       (наименование таможенного органа)

Гарант настоящим    обязуется   выплатить   Бенефициару любую сумму,   не

превышающую_______________________________________________________рублей,

(сумма цифрами и прописью)

не позднее 10 календарных дней с момента получения письменного требования

Бенефициара,   содержащего   указание на   то, в чем состоит    нарушение

Принципалом своих обязательств.

Обязательство Гаранта перед Бенефициаром, предусмотренное  настоящей

гарантией,    ограничивается    суммой,   на   которую выдана   гарантия.

Обязательство Гаранта перед    Бенефициаром   считается исполненным   при

условии фактического поступления денежных средств на счет Бенефициара.

В   случае   неуплаты в   установленный срок причитающихся по данной

банковской гарантии денежных средств Гарант   предоставляет   Бенефициару

право списать причитающуюся   сумму в   бесспорном порядке  и   обязуется

уплатить неустойку в размере 0,1% от суммы, подлежащей уплате за   каждый

календарный    день    просрочки,   начиная  со  дня, следующего за  днем

установленного в требовании срока уплаты.

Настоящая гарантия является безотзывной, вступает в силу с__________

и действует до _______________ включительно.

Руководитель организации-гаранта

(лицо, его замещающее*)         _____________     _______________________

(подпись)          (инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер организации-гаранта

(лицо, его замещающее)          _____________     _______________________

(подпись)          (инициалы, фамилия)

______________________________

* Лица, замещающие должности  руководителя   и главного   бухгалтера

организации, должны быть уполномочены   в установленном законодательством

Российской Федерация порядке.


Письмо Федеральной таможенной службы от 12 января 2011 г. № 01-11/109 “О направлении образцов банковских гарантий”

Текст письма официально опубликован не был

 

 

Центральный Банк России письмом  от 30 сентября 2016 N ИН-04-41/68 “О передаче кредитными организациями в ФТС России информации о выданных банковских гарантиях”

В целях реализации Федерального закона от 30.12.2015 N 463-ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “О таможенном регулировании в Российской Федерации” в части внесения денежного залога и банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов в электронном виде и информационного обмена сведениями о таких банковских гарантиях” Банк России рекомендует кредитным организациям использовать в период с 01.10.2016 по 15.01.2017 способ передачи информации о выдаче банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов в письменной форме на бумажном носителе в таможенные органы, изложенный в информационном письме Банка России от 28.06.2016 N ИН-016-41/47.

Настоящее информационное письмо согласованно с ФТС России и подлежит опубликованию на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети “Интернет”.

А.Ю.СИМАНОВСКИЙ

 

 

 

Информационное письмо Центрального Банка Российской Федерации
от 28 июня 2016 г. N ИН-016-41/47 “О передаче кредитными организациями в ФТС России информации
о выданных банковских гарантиях в переходный период”

В связи с вступлением в силу с 28 июня 2016 года Федерального закона от 30.12.2015 N 463-ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “О таможенном регулировании в Российской Федерации” в части внесения денежного залога и банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов в электронном виде и информационного обмена сведениями о таких банковских гарантиях” Банк России рекомендует кредитным организациям использовать согласованный с ФТС России и изложенный в настоящем информационном письме способ передачи информации в электронном виде о выдаче банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов в письменной форме на бумажном носителе в таможенные органы (далее – информация о банковских гарантиях) с 28.06.2016 по 29.07.2016.
1. Кредитным организациям рекомендуется обеспечивать сбор информации о банковских гарантиях, в том числе со всех своих филиалов, нарастающим итогом в течение дня и вносить ее в сводный файл Реестра банковских гарантий в формате XLS (образец заполнения прилагается).
2. Наименование сводного файла рекомендуется изложить согласно следующей структуре:
BG_REGN_GGGGMMDD_nnn.xls, где:
BG – идентификатор файла кредитной организации;
REGN – регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитной организации (с лидирующими нулями – 4 знака);
GGGGMMDD – дата формирования кредитной организацией файла (год (четыре знака), месяц (два знака), день (два знака)) (8 символов);
nnn – порядковый номер файла, сформированного в течение дня (3 символа), нумерация которого начинается с 001.
В теме письма рекомендуется указывать регистрационный номер кредитной организации (“REGN”).
3. Сводный файл рекомендуется направлять в ФТС России на электронный почтовый адрес FZ-463@ca.customs.ru.
По вопросам, связанным с недоставкой по электронной почте реестров выданных кредитными организациями банковских гарантий, рекомендуется обращаться в отдел дежурной службы Центрального информационно-технического таможенного управления по телефону (499) 449 78 66 и по адресу электронной почты support@ca.customs.ru.
4. Электронный почтовый адрес, с которого кредитная организация будет направлять сводный файл, рекомендуется довести до сведения ФТС России, направив соответствующие сведения на указанные ФТС России в письме от 27.06.2016 N 01-30/31803 (прилагается) адреса электронной почты с последующей досылкой на бумажном носителе.
5. Настоящее информационное письмо подлежит опубликованию на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети “Интернет”.

В.А.Поздышев

 

 

12.01.2017 ФТС России у себя на сайте опубликовала следующую информацию:

 

В ходе тестирования прикладных программных комплексов кредитных организаций в рамках перехода на информационное взаимодействие в соответствии с Положением Банка России от 27.05.2016 года № 545-П «О порядке передачи банками, иными кредитными организациями в таможенные органы, а также таможенными органами в банки, иные кредитные организации электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, и информации в электронном виде в связи с выдачей банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов» (далее – Положение) выявлены ошибки, связанные с проверкой квалифицированных сертификатов ключей проверки электронной подписи, которые были выданы удостоверяющими центрами, не имеющими корневого сертификата Минкомсвязи России.

Во избежание возникновения ошибок, связанных с применением электронных подписей, и в целях обеспечения юридически значимого электронного взаимодействия между ФТС России и кредитными организациями в соответствии с Положением, кредитным организациям перед началом информационного взаимодействия необходимо направлять в Центральное информационно-технического таможенное управление ФТС России заархивированные квалифицированные сертификаты ключей проверки электронной подписи кредитных организаций по электронной почте на адрес vuc@ca.customs.ru.

Должностное лицо Центрального информационно-технического таможенного управления ФТС России, ответственное за решение организационных вопросов, связанных с применением электронных подписей – Никитин Андрей Васильевич, тел. (495) 740 15 58

 

 

Приказ ФТС России от 18.03.2016 г. №530

Об утверждении Порядка действий должностных лиц при работе
с банковскими гарантиями, обеспечивающими уплату таможенных пошлин,
налогов, с использованием Единой автоматизированной информационной
системы таможенных органов

Скачать (PDF, 930KB)

 

 

31.03.2017 г. ФТС России у себя на сайте опубликовала следующую информацию

В июне 2016 года вступил в силу Федеральный закон № 463-ФЗ от 30.12.2015, предусматривающий возможность выдачи электронных таможенных гарантий. Для его реализации Банком России принято положение от 27.05.2016 № 545-П, определившее технологию информационного взаимодействия кредитных организаций, Банка России и ФТС России.

Реализация данной технологии потребовала серьезной доработки программных средств кредитных организаций и проведения их тестирования при взаимодействии с программными средствами Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов.

В настоящее время указанное тестирование завершено, и с 3 апреля 2017 года участники внешнеэкономической деятельности (участники ВЭД) смогут обеспечивать свои обязательства электронными таможенными гарантиями без предоставления бумажных документов.

Направление электронных таможенных гарантий в таможенные органы осуществляют непосредственно кредитные организации, что позволяет указывать реквизиты гарантии, исключив необходимость представления в таможню подтверждения выдачи таких гарантий.

При этом в случае оформления банковской гарантии в письменной форме на бумажном носителе такая гарантия будет приниматься таможенным органом только при поступлении от гаранта соответствующего электронного сообщения и представления документов, подтверждающих полномочия подписавших лиц. Отсутствие подтверждения банка о выдаче банковской гарантии повлечет отказ в ее приеме.

Кредитные организации при оформлении банковских гарантий должны указывать в электронных сообщениях, направляемых в ФТС России, виды обеспечиваемых обязательств. Для исключения ошибок при оформлении банковской гарантии участникам ВЭД необходимо информировать кредитную организацию о виде соответствующего обязательства. Справочник видов обязательств приведен на сайте Банка России по адресу http://www.cbr.ru/analytics/Federal_DC/format_545p.zip

Цитата:

«Можно заявить, что уровень автоматизации таможенных органов позволил российским участникам внешнеэкономической деятельности исключить необходимость личного получения в кредитной организации и предоставления в таможенные органы еще одной «бумаги». Это повышает удобство осуществления процедур таможенного оформления и снижает издержки бизнеса», отметил начальник Главного управления информационных технологий ФТС России Дмитрий Данилин.

Справочно:

Электронные документы, используемые таможенными органами, юридически равнозначны бумажным документам, собственноручно подписанным и заверенным печатью. Применение усиленной квалифицированной электронной подписи позволяет использовать такие электронные документы без ограничений – от предоставления в иные государственные органы до использования в судебной практике.

 

ИСТОЧНИК РЕКОМЕНДАЦИЙ САЙТ ФТС РОССИИ

Рекомендации по порядку заполнения некоторых атрибутов при формировании файлов электронных гарантий и сведений о выдаче бумажных гарантий

 

 

 

Настоящие рекомендации разработаны в целях корректного заполнения кредитными организациями отдельных элементов/атрибутов банковских гарантий, оформленных в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью (далее – электронная гарантия), и сведений о банковских гарантиях, выданных в письменной форме на бумажном носителе (далее – бумажная гарантия).

 

  1. I. Банковская гарантия, оформленная в качестве

генерального обеспечения

 

Генеральное обеспечение используется при обеспечении уплаты таможенных и иных платежей в случае совершения принципалом нескольких таможенных операций в определенный срок. В качестве генерального обеспечения рассматривается банковская гарантия, оформленная по форме, приведенной в приложении к письму ФТС России от 23.01.2014                                № 01-11/02556.

Банковская гарантия, оформленная в качестве генерального обеспечения (далее – генеральная гарантия), в соответствии с законодательством Российской Федерации о таможенном деле предоставляется в таможенный орган на срок не менее года. При соблюдении указанной нормы необходимо учитывать следующее.

В соответствии с гражданским законодательством срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока. Например, если банковская гарантия действует с 1 января по 31 декабря одного календарного года, то условие о предоставлении обеспечения на срок не менее года изначально не соблюдается. Условия соблюдаются, когда гарантия действует с 1 января текущего года по 1 января следующего года.

Также следует учитывать, что течение годового срока будет начинаться не с даты выдачи гарантии, а со дня предоставления гарантии в таможенный орган (для бумажной гарантии). Для электронной гарантии –  со дня загрузки такой гарантии в информационную систему таможенных органов, которая осуществляется незамедлительно после получения электронной гарантии из Департамента информационных технологий Банка России и прохождения форматно-логического контроля на соответствие утвержденным Банком России составу и структуре представленных сведений. При этом генеральная гарантия на момент ее представления в таможенный орган должна быть действующей.

По желанию принципала размер генерального обеспечения может быть увеличен путем переоформления банковской гарантии на большую сумму. Срок действия новой гарантии не должен быть менее срока действия замененной гарантии.

Атрибут «ВидОбязат» для генеральных гарантий должен принимать значение «200000».

Атрибут «ПризнПереоформ» заполняется значением «1», если банковская гарантия оформляется взамен банковской гарантии, ранее принятой в качестве генерального обеспечения, при условии, что у гаранта, выдавшего новую гарантию, имеется информация о предшествующей гарантии.

Во всех остальных случаях, а также если гарантия не является генеральной, атрибут «ПризнПереоформ» заполняется значением «0» либо не должен содержаться в XML файле.

Атрибут «НомПредГарант» заполняется только в случае, когда атрибут «ПризнПереоформ» заполнен значением «1» (проставлен признак о переоформлении генеральной гарантии). Если атрибут заполняется, то в нем указывается номер заменяемой генеральной гарантии, присвоенный гарантом, при условии наличия у гаранта информации о заменяемой гарантии.

Во всех остальных случаях атрибут «НомПредГарант» не должен содержаться в XML файле.

 

  1. II. Заполнение отдельных элементов/атрибутов электронных

гарантий, представляемых в ФТС России

 

Элемент «Гарантия»

Атрибут «ТипГарант» заполняется в зависимости от типа банковской гарантии: « – для простого обеспечения; « – для генерального обеспечения.

Атрибут «ВидГарант» для электронной гарантии принимает значение «1» (электронная гарантия).

В ФТС России могут быть представлены электронные гарантии, обеспечивающие обязательства 4 видов: таможенные представители, таможенные перевозчики, уполномоченные экономические операторы, а также генеральное обеспечение.

Атрибут «ВидОбязат» принимает одно из следующих значений:

– при осуществлении принципалом деятельности в качестве таможенного представителя – 060100;

– при осуществлении принципалом деятельности в качестве уполномоченного экономического оператора – 060200;

– при осуществлении принципалом деятельности в качестве таможенного перевозчика – 060300;

– генеральное обеспечение – 200000.

 

Элемент «СведенияГарант»

При заполнении элемента «СведенияГарант» указываются сведения о гаранте, выдавшем банковскую гарантию. При выдаче банковской гарантии филиалом гаранта указываются сведения о таком филиале.

 

Элемент «ПринципалРез»

При заполнении атрибута «ОКПОПринципал» указывается код принципала по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).

Для российских юридических лиц указывается  8 разрядный код ОКПО; для российских индивидуальных предпринимателей указывается 10 разрядный код ОКПО; для физических лиц (кроме российских индивидуальных предпринимателей) – не заполняется (атрибут должен отсутствовать в XML файле).

 

Элемент «АдресПринципал»

При невозможности заполнить значением атрибут «УлицаДомОфис» вследствие недостаточности размерности поля (50 символов) рекомендуется использовать общеупотребимые сокращения, например, «ул.» вместо «улица», «тер-ия» вместо «территория» и т.п.

 

Элемент «СведенияБенефициар»

При оформлении электронной гарантии в качестве генерального обеспечения («ВидГарант» и «ТипГарант» равны «1») атрибут «КодТО» принимает значение «10000000», значение атрибута «НаимТО» берется из классификатора таможенных органов (Федеральная таможенная служба).

При оформлении электронной гарантии для таможенных представителей («ВидОбязат» – 060100), уполномоченных экономических операторов («ВидОбязат» – 060200), таможенных перевозчиков («ВидОбязат» – 060300) атрибут «КодТО» принимает значение «10000000», значение атрибута «НаимТО» берется из классификатора таможенных органов (Федеральная таможенная служба).

 

III. Заполнение отдельных элементов/атрибутов электронных гарантий, представляемых в таможенный орган, в котором

 принципал планирует совершать таможенные операции

 

Элемент «Гарантия»

Атрибут «ТипГарант» для электронной гарантии принимает значение «0» (простое обеспечение).

Атрибут «ВидГарант» принимает значение «1» (электронная гарантия).

В таможенный орган могут быть представлены электронные гарантии, обеспечивающие любые обязательства, за исключением обязательств: таможенные представители, таможенные перевозчики, уполномоченные экономические операторы, генеральное обеспечение.

Атрибут «ВидОбязат» принимает любое из значений, кроме 060100, 060200, 060300.

 

Элемент «СведенияГарант»

При заполнении элемента «СведенияГарант» указываются сведения о гаранте, выдавшем банковскую гарантию. При выдаче банковской гарантии филиалом гаранта указываются сведения о таком филиале.

 

Элемент «ПринципалРез»

При заполнении атрибута «ОКПОПринципал» указывается код принципала по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).

Для российских юридических лиц указывается 8 разрядный код ОКПО; для российских индивидуальных предпринимателей указывается 10 разрядный код ОКПО; для физических лиц (кроме российских индивидуальных предпринимателей) – не заполняется (атрибут должен отсутствовать в XML файле).

 

Элемент «СведенияБенефициар»

При оформлении электронной гарантии, являющейся простым обеспечением («ВидГарант» равен «1», «ТипГарант» равен «0») атрибут «КодТО» принимает значение кода таможенного органа, в котором принципалом планируется совершение таможенных операций либо который включает принципала в реестры владельцев складов временного хранения, таможенных складов или магазинов беспошлинной торговли. Значение атрибута «НаимТО» берется из классификатора таможенных органов исходя из заполненного кода таможенного органа.

В случае если атрибут «ВидОбязат» принимает значение 080100 (акцизные марки в отношении табачной продукции)  либо 080200 (акцизные марки в отношении алкогольной продукции), тогда атрибут «КодТО» может принимать только одно из значений 10009000,10009190, 10009240, 10502000, 10609000, 10702000 (коды таможенных органов, которые вправе выдавать акцизные марки).

Особенности заполнения элемента «СведенияТовар» приведены в разделе VI.

Особенности заполнения сведений об акцизных марках приведены в разделе VII.

 

  1. IV. Заполнение отдельных элементов/атрибутов бумажных

гарантий, представляемых в ФТС России

 

Элемент «Гарантия»

Атрибут «ТипГарант» для бумажной гарантии принимает значение «0» (простое обеспечение).

Атрибут «ВидГарант» для бумажной гарантии принимает значение «0» (бумажная гарантия).

В ФТС России могут быть представлены бумажные гарантии, обеспечивающие обязательства 3 видов: таможенные представители, таможенные перевозчики, уполномоченные экономические операторы.

Атрибут «ВидОбязат» принимает одно из следующих значений:

– при осуществлении принципалом деятельности в качестве таможенного представителя – 060100;

– при осуществлении принципалом деятельности в качестве уполномоченного экономического оператора – 060200;

– при осуществлении принципалом деятельности в качестве таможенного перевозчика – 060300.

 

Элемент «СведенияГарант»

При заполнении элемента «СведенияГарант» указываются сведения о гаранте, выдавшем банковскую гарантию. При выдаче банковской гарантии филиалом гаранта указываются сведения о таком филиале.

 

Элемент «ПринципалРез»

При заполнении атрибута «ОКПОПринципал» указывается код принципала по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).

Для российских юридических лиц указывается 8 разрядный код ОКПО; для российских индивидуальных предпринимателей указывается 10 разрядный код ОКПО; для физических лиц (кроме российских индивидуальных предпринимателей) – не заполняется (атрибут должен отсутствовать в XML файле).

 

Элемент «СведенияБенефициар»

При оформлении бумажной гарантии для таможенных представителей («ВидОбязат» – 060100), уполномоченных экономических операторов («ВидОбязат» – 060200), таможенных перевозчиков («ВидОбязат» – 060300) атрибут «КодТО» принимает значение «10000000», значение атрибута «НаимТО» берется из классификатора таможенных органов (Федеральная таможенная служба).

При этом в тексте бумажных гарантий в качестве бенефициара указываются «таможенные органы Российской Федерации, в регионе деятельности которых Принципал осуществляет указанную деятельность».

 

 

 

  1. V. Заполнение отдельных элементов/атрибутов бумажных гарантий, представляемых в таможенный орган, в котором

принципал планирует совершать таможенные операции

 

Элемент «Гарантия»

Атрибут «ТипГарант» заполняется в зависимости от типа банковской гарантии: « – для простого обеспечения; « – для генерального обеспечения.

Атрибут «ВидГарант» для бумажной гарантии принимает значение «0» (бумажная гарантия).

В таможенный орган могут быть представлены бумажные гарантии, обеспечивающие любые обязательства (в том числе генеральное обеспечение), за исключением 3 видов обязательств: таможенные представители, таможенные перевозчики, уполномоченные экономические операторы.

При указании типа банковской гарантии «0» (простое обеспечение) атрибут «ВидОбязат» принимает любое значение, кроме 060100, 060200, 060300.

При указании типа банковской гарантии «1» (генеральное обеспечение) атрибут «ВидОбязат» принимает значение «200000».

 

Элемент «СведенияГарант»

При заполнении элемента «СведенияГарант» указываются сведения о гаранте, выдавшем банковскую гарантию. При выдаче банковской гарантии филиалом гаранта указываются сведения о таком филиале.

 

Элемент «ПринципалРез»

При заполнении атрибута «ОКПОПринципал» указывается код принципала по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).

Для российских юридических лиц указывается 8 разрядный код ОКПО; для российских индивидуальных предпринимателей указывается 10 разрядный код ОКПО; для физических лиц (кроме российских индивидуальных предпринимателей) – не заполняется (атрибут должен отсутствовать в XML файле).

 

Элемент «СведенияБенефициар»

При оформлении генеральной бумажной гарантии («ВидГарант» равен «0», «ТипГарант» равен «1») атрибут «КодТО» принимает значение того таможенного органа, в который принципал представит оригинал бумажной гарантии.

При оформлении бумажной гарантии в качестве простого обеспечения («ВидГарант» и «ТипГарант» равны «0») атрибут «КодТО» принимает значение, указанное в классификаторе таможенных органов для таможенного органа – бенефициара по гарантии.

Значение атрибута «НаимТО» берется из классификатора таможенных органов исходя из заполненного кода таможенного органа.

В случае если атрибут «ВидОбязат» принимает значение 080100 (акцизные марки в отношении табачной продукции)  либо 080200 (акцизные марки в отношении алкогольной продукции), тогда атрибут «КодТО» может принимать только одно из значений 10009000,10009190, 10009240, 10502000, 10609000, 10702000 (коды таможенных органов, которые вправе выдавать акцизные марки).

Особенности заполнения элемента «СведенияТовар» приведены в разделе VI.

Особенности заполнения сведений об акцизных марках приведены в разделе VII.

 

  1. VI. Особенности заполнения сведений о товаре

 

Элемент «СведенияТовар»

Элемент «СведенияТовар» может заполняться при некоторых видах обязательств.

При заполнении атрибута «ИнфоТовар» указывается наименование товара и иная информация, позволяющая идентифицировать данный товар, если принципал имеет намерение указать сведения о конкретном товаре, в отношении которого гарантией обеспечивается обязанность по уплате таможенных платежей. Как правило, такие сведения в гарантиях не указываются.

В случае, если гарантия является генеральной либо атрибут «ВидОбязат» принимает одно из следующих значений: 060100, 060200, 060300, 060400, 060500, 060600, 060700, 070100, 070200, 070300, 080100, 080200, то элемент «СведенияТовар» не заполняется.

 

VII. Особенности заполнения сведений об акцизных марках

(коды вида обязательства 080100 и 080200)

 

Элемент «СведенияМарки»

Элемент «СведенияМарки» подлежит обязательному заполнению в случае, если атрибут «ВидОбязат» принимает значение 080100 (приобретение акцизных марок в отношении табачной продукции) или значение 080200 (приобретение акцизных марок в отношении алкогольной продукции). Данные для заполнения данного элемента предоставляются гаранту принципалом.

При заполнении атрибута «СрокОбязат» указывается дата, до которой должны быть выполнены обязательства импортера об использовании приобретенных акцизных марок в соответствии с их назначением.

 

Элемент «РеквОбязат»

При заполнении атрибута «НомОбязат» указывается регистрационный номер обязательства импортера об использовании приобретенных акцизных марок в соответствии с их назначением для табачной продукции («ВидОбязат» – 080100) либо для алкогольной продукции («ВидОбязат» -080200).

Регистрационный номер формируется следующим образом:

а) для табачной продукции («ВидОбязат» – 080100):

в виде записи “XXXXXXXX/YYZZZ”, в первой части которой указывается восьмизначный цифровой код уполномоченного таможенного органа, во второй – порядковый номер, в котором в качестве двух первых символов указывают последние две цифры текущего календарного года, например, 10009000/17002;

б) для алкогольной продукции («ВидОбязат» – 080200):

в виде записи “ХХХХХХХХ/YY/ZZZZZ”, в первой части которой указывается восьмизначный цифровой код уполномоченного таможенного органа, во второй – последние две цифры текущего календарного года, в третьей –  порядковый номер, например, 10009000/17/00300.

 

Элемент «ЗаявМарки»

При заполнении элемента «ЗаявМарки» указываются реквизиты заявления о выдаче акцизных марок для табачной продукции («ВидОбязат» -080100) либо для алкогольной продукции («ВидОбязат» – 080200).

При заполнении атрибута «ДатаЗаявМарк» указывается дата регистрации документа таможенным органом.

При заполнении атрибута «НомЗаявМарк» указывается регистрационный номер документа, который формируется следующим образом:

а) для табачной продукции («ВидОбязат» – 080100):

в виде записи “ХХХХХХХХ/YYZZZ”, в первой части которой указывается восьмизначный цифровой код уполномоченного таможенного органа, во второй – порядковый номер, в котором в качестве двух первых символов указывают последние две цифры текущего календарного года, например, 10009000/17004;

б) для алкогольной продукции («ВидОбязат» – 080200):

в виде записи “ХХХХХХХХ/YY/ZZZZZ”, в первой части которой указывается восьмизначный цифровой код уполномоченного таможенного органа, во второй – последние две цифры текущего календарного года, в третьей –  порядковый номер, например, 10009000/17/00800.

 

Перечень проверок файла, содержащего сведения об электронной банковской гарантии или банковской гарантии выданной на бумажном носителе, при его поступлении в информационно-программные средства Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов

№п/п Вид проверки Описание проверки Возможный текст ошибки, генерируемый информационной системой таможенных органов
1.      Проверка параметров гарантии
1.1. Проверка значения атрибута «НомерГарант» Проверяется значение атрибута НомерГарант – оно не должно быть пустым. Значение атрибута НомерГарант не может быть пустым.
1.2. Проверка на корректное указание дат Значение атрибута «ДатаВыдачи» не должно быть больше текущей даты. Неверная дата выдачи банковской гарантии: дата выдачи не может быть больше текущей даты.
Дата вступления в силу не должна быть ранее даты выдачи БГ. Дата вступления в силу не должна быть ранее даты выдачи БГ.
Дата окончания не должна быть меньше даты начала действия БГ. Дата окончания не должна быть меньше даты начала действия БГ
1.3. Срок действия БГ не должен превышать 36 месяцев Срок действия БГ (СрокДейст) не должен быть больше, чем дата вступления с прибавлением трех лет (ДатаВступ+3года).

Если дата вступления 29 февраля, то ошибка формируется, если указан срок действия больший, чем 28 февраля, наступающего через 3 года.

Срок действия БГ не должен превышать 36 месяцев.
1.4. Срок действия негенеральной электронной банковской гарантии не должен истечь на день ее предоставления в таможенный орган Срок действия негенеральной ЭБГ (ТипГарант= «0», ВидГарант= «1») должен быть больше, либо равен текущей дате. Срок действия банковской гарантии истек на дату ее предоставления в таможенный орган
1.5. Проверка суммы гарантии на соблюдение ограничений, указанных в реестре для гаранта Значение атрибута «Сумма» не должно превышать значение максимальной суммы одной БГ, указанной в реестре для гаранта Превышен лимит по сумме на одну гарантию.
Значение атрибута «Сумма» не должно превышать значение максимальной суммы всех одновременно действующих БГ, указанных в реестре для гаранта Превышен лимит на общую сумму действующих гарантий.
Контроль значения кода вида обязательства на соответствие справочнику Значения атрибута «ВидОбязат» должно соответствовать справочнику “Перечень кодов обязательств по уплате там.пошлин, налогов”. Неизвестный код вида обязательства.
1.7. Проверки в случае переоформления (замены) БГ В случае, если атрибут «ПризнПереоформ» принимает значение «1», то должен быть заполнен атрибут «НомПредГарант». Не указан номер предшествующей генеральной гарантии.
Если в качестве значения атрибута «ПризнПереоформ» указано «1», то значение атрибута «ТипГарант» должно быть «1». Переоформление гарантии допускается только для генерального обеспечения.
Срок действия поступившей БГ должен быть не менее срока БГ, взамен которой она оформляется. В случае переоформления (замены) БГ срок действия БГ не должен быть менее срока действия ранее принятой БГ.
Сумма в поступившей БГ должна быть больше суммы БГ, взамен которой она оформляется. В случае переоформления (замены) БГ сумма генерального обеспечения должна быть больше суммы по ранее принятой БГ.
1.8. Контроль значения атрибута «СрокОплата» Значение атрибута «СрокОплата» не должно превышать 10 дней. Срок оплаты не может превышать 10 календарных дней.
1.9. Контроль кода вида обязательства для генерального обеспечения Для Генерального обеспечения (ТипГарант= «1») ВидОбязат должен быть равен “200000”. Для БГ с типом “Генеральное обеспечение” код вида обязательства должен быть равен 200000.
1.10. Контроль типа гарантии для кодов вида обязательства 060100,060200,060300, 060400, 060500, 060600, 060700, 080100, 080200. Если атрибут «ВидОбязат» имеет одно из следующих значений: 060100,060200,060300, 060400, 060500, 060600, 060700, 080100, 080200, то гарантия не должна иметь тип генерального обеспечения. Указанный вид обязательства не может иметь тип генерального обеспечения.
1.11. Контроль срока, на который предоставляется генеральная банковская гарантия Разница между сегодняшней датой и сроком действия генеральной банковской гарантии (ТипГарант= «1») должна быть не менее одного года. Генеральная банковская гарантия должна предоставляться на срок не менее 1 года.
1.12. Проверка вступления в силу генеральной банковской гарантии на день ее предоставления в таможенный орган Для генеральной ЭБГ (ВидГарант= «1» и ТипГарант= «1») в качестве значения атрибута ДатаВступ должна быть указана дата не больше сегодняшней. Генеральная банковская гарантия на день ее представления в таможенный орган должна быть вступившей в силу.
1.13. Контроль разницы между днем представления негенеральной банковской гарантии в таможенный орган и днем ее вступления в силу Для негенеральной ЭБГ (ВидГарант= «1» и ТипГарант= «0») до даты ее вступления в силу должно быть не более 15 дней. Разница между днем представления банковской гарантии в таможенный орган и днем вступления ее в силу превышает 15 дней.
Для негенеральной БГ на бумажном носителе (ВидГарант= «0» и ТипГарант= «0») контроль осуществляется при предоставлении бумажного экземпляра БГ в таможенный орган.
1.14. Контроль значения кода таможенного органа, указанного в качестве бенефициара по банковской гарантии, в зависимости от параметров гарантии Бенефициаром по генеральной электронной банковской гарантии (атрибуты ВидГарант и ТипГарант имеют значение «1») может быть только ФТС (значение атрибута КодТО должно быть равно «10000000»). Для ГО ЭБГ код то должен быть только 10000000.
Если атрибут ВидОбязат принимает одно из значений 080100, 080200, то атрибут КодТО должен иметь одно из значений: 10009000,10009190, 10009240,10502000, 10609000, 10702000. Данный бенефициар не выдает акцизные марки и не принимает банковские гарантии по данному обязательству.
Для письменных генеральных БГ (ВидГарант= «0», ТипГарант= «1») в качестве значения атрибута КодТО не должен быть указан код ФТС (10000000). Письменные генеральные банковские гарантии не предоставляются в ФТС России
Негенеральные банковские гарантии (ТипГарант= «0») могут предоставляться в ФТС (КодТО= «10000000») только в случае, если атрибут «ВидОбязат» принимает одно из значений 060100, 060200, 060300. Гарантии с таким видом обязательства не могут быть предоставлены этому бенефициару
2.      Проверка сведений о гаранте
Проверка значений атрибутов «НаимГарант», «НаимГарантСокр» Значение атрибута НаимГарант не должно быть пустым. Значение атрибута НаимГарант не может быть пустым.
Значение атрибута НаимГарантСокр не должно быть пустым. Значение атрибута НаимГарантСокр не может быть пустым.
2.2. Проверка значений атрибутов адреса гаранта Значение атрибута АдресГаранта.Индекс не должно быть пустым. Значение атрибута АдресГаранта.Индекс не может быть пустым.
Значение атрибута АдресГаранта.НаселПункт не должно быть пустым. Значение атрибута АдресГаранта.НаселПункт не может быть пустым.
Значение атрибута АдресГаранта.УлицаДомОфис не должно быть пустым. Значение атрибута АдресГаранта.УлицаДомОфис не может быть пустым.
2.3. Проверка значения атрибута «НомЛиц» Значение атрибута Лицензия.НомЛиц не должно быть пустым. Значение атрибута Лицензия.НомЛиц не может быть пустым.
3.      Проверка сведений о принципале
3.1. Проверка значения атрибута «НаимПринципал» Значение атрибута НаимПринципал не должно быть пустым. Значение атрибута НаимПринципал не может быть пустым.
3.2. Проверка корректности проставления признака резидента в зависимости от указанного в БГ типа принципала. Для российских юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц (при значении атрибута ТипПринципал, равном «1», «2» или «3») должен быть указан признак резидента РФ. При значении атрибута ТипПринципал, равном 1, 2 или 3, атрибут ПризнакРез может принимать только значение 1.
Для иностранных лиц (значение атрибута ТипПринципал – «4») должен быть указан признак нерезидента РФ. При значении атрибута ТипПринципал, равном 4, атрибут ПризнакРез может принимать только значение 0.
3.3. Проверка корректности заполнения сведений о принципале в зависимости от его типа Для российских юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц (при значении атрибута ТипПринципал, равном «1», «2» или «3») должны быть заполнены сведения о принципале-резиденте РФ (элемент ПринципалРез). При значении атрибута ТипПринципал, равном 1,2 или 3, должен быть заполнен ПринципалРез.
Для российских юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц (при значении атрибута ТипПринципал, равном «1», «2» или «3») не должны заполняться сведения о принципале-нерезиденте РФ (элемент ПринципалНерез). При значении атрибута ТипПринципал, равном 1,2 или 3, не должен заполняться ПринципалНерез.
Для иностранных лиц (ТипПринципал =  «4» ) не должны заполняться сведения о принципале-резиденте РФ (элемент ПринципалРез). При значении атрибута ТипПринципал, равном 4, не должен заполняться ПринципалРез.
3.4. Проверка корректности заполнения реквизитов российских юридических лиц Для российских юридических лиц (ТипПринципал = «1») атрибут ОКПОПринципал обязателен к заполнению и должен быть 8-разрядным. Для российских юридических лиц код ОКПО обязателен к заполнению и должен быть 8-разрядным.
Для российских юридических лиц (ТипПринципал = «1») атрибут ПринципалИНН должен иметь 10 знаков. Для российских юридических лиц ИНН должен иметь 10 знаков.
Для российских юридических лиц (ТипПринципал = «1») атрибут ОГРНОГРНИП обязателен к заполнению и должен иметь 13 знаков. Для российских юридических лиц ОГРНОГРНИП обязателен к заполнению и должен иметь 13 знаков.
Для российских юридических лиц (ТипПринципал = «1») КПП должен быть 9 знаков. Для российских юридических лиц КПП должен быть 9 знаков.
3.5. Проверка корректности заполнения реквизитов российских индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Для российских индивидуальных предпринимателей (ТипПринципал = «2») атрибут ОКПОПринципал обязателен к заполнению и должен быть 10-разрядным. Для российских индивидуальных предпринимателей код ОКПО обязателен к заполнению и должен быть 10-разрядным.
Для физических лиц (ТипПринципал= «3») атрибут ОКПОПринципал не должен заполняться. Для физических лиц (кроме российских индивидуальных предпринимателей) код ОКПО не должен заполняться.
Для российского индивидуального предпринимателя (ТипПринципал = «2») и физического лица (ТипПринципал= «3») атрибут ПринципалИНН должен иметь 12 знаков. Для российского индивидуального предпринимателя и физического лица ИНН должен иметь 12 знаков.
Для российских индивидуальных предпринимателей ОГРНОГРНИП обязателен к заполнению и должен иметь 15 знаков. Для российских индивидуальных предпринимателей ОГРНОГРНИП обязателен к заполнению и должен иметь 15 знаков.
Для физических лиц (ТипПринципал= «3») атрибут ОГРНОГРНИП не должен заполняться. Для физических лиц (кроме российских индивидуальных предпринимателей) ОГРНОГРНИП не должен заполняться.
У российского индивидуального предпринимателя и физического лица (ТипПринципал = «2» или «3») атрибут КПП не должен заполняться. У российского индивидуального предпринимателя и физического лица КПП отсутствует.
3.6. По российскому индивидуальному предпринимателю и физическому лицу должны быть предоставлены сведения о документе, удостоверяющем личность. При значении атрибута ТипПринципал, равном «2» или «3», должны быть заполнены сведения о документе, удостоверяющем личность (элемент «Документ»). Для российских индивидуальных предпринимателей и физических лиц должны быть заполнены сведения о документе, удостоверяющем личность.
3.7. Проверка реквизитов документа, удостоверяющего личность принципала. Значение атрибута Документ.НаимДок не должно быть пустым в случае, если элемент «Документ» присутствует в БГ. Значение атрибута Документ.НаимДок не может быть пустым.
Значение атрибута Документ.НаимОргДок не должно быть пустым в случае, если элемент «Документ» присутствует в БГ. Значение атрибута Документ.НаимОргДок не может быть пустым.
Значение атрибута СерияДок должно соответствовать шаблону серии документа по справочнику видов документов, удостоверяющих личность. Неверный формат серии документа принципала.
Значение атрибута НомерДок должно соответствовать шаблону номера документа по справочнику видов документов, удостоверяющих личность. Неверный формат номера документа принципала.
3.8. Проверка корректности адреса принципала Значение атрибута АдресПринципал.УлицаДомОфис не должно быть пустым. Значение атрибута АдресПринципал.УлицаДомОфис не может быть пустым.
Значение атрибута АдресПринципал.НаселПункт не должно быть пустым. Значение атрибута АдресПринципал.НаселПункт не может быть пустым.
Значение атрибута АдресПринципал.КодСтраны должно соответствовать одному из буквенных кодов стран alpha-2 по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). Указанный код страны в адресе Принципала не соответствует справочнику ОКСМ.
Значение атрибута АдресПринципал.НаимСтраны должно соответствовать одному из сокращенных наименований стран по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). Указанное наименование страны в адресе Принципала не соответствует справочнику ОКСМ.
Значение атрибутов КодСтраны и НаимСтраны в адресе принципала должны соответствовать друг другу по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). Код и наименование страны, указанные в адресе принципала, не соответствуют друг другу по справочнику ОКСМ.
4.      Проверки сведений о бенефициаре
4.1. Проверка кода и наименования таможенного органа Значение атрибута СведенияБенефициар.КодТО должно соответствовать классификатору таможенных органов. Таможенный орган не действителен на дату начала действия БГ.
Значение атрибута СведенияБенефициар.НаимТО не должно быть пустым. Значение атрибута СведенияБенефициар.НаимТО не может быть пустым.
5.      Проверка сведений о товаре
5.1. Контроль заполнения элемента «СведенияТовар» Значение атрибута СведенияТовар.ИнфоТовар не должно быть пустым, в случае, если он присутствует в БГ. Значение атрибута СведенияТовар.ИнфоТовар не может быть пустым.
Элемент «СведенияТовар» не должен заполняться для генерального обеспечения (ТипГарант= «1»). Сведения о товаре не указываются при предоставлении генерального обеспечения.
Для простого обеспечения (ТипГарант= «0») и значениях атрибута ВидОбязат 060100, 060200,060300,060400,060500,060600,060700,070100,070200,070300,080100,080200 элемент СведенияТовар не должен присутствовать в БГ. Сведения о товаре не заполняются при простом обеспечении и видах обязательств 060100, 060200,060300,060400,060500,060600,060700,070100,070200,070300,080100,080200.
6.      Проверка сведений о марках
6.1. Контроль заполнения сведений о марках для кодов вида обязательства 080100, 080200 Элементы СведенияМарки, СведенияМарки.РеквОбязат, СведенияМарки.ЗаявМарки должны быть обязательно заполнены, если атрибут ВидОбязат имеет значение «080100» или «080200». Не заполнены обязательные сведения об акцизных марках
6.2. Проверка значения атрибута РеквОбязат.НомОбязат Значение атрибута РеквОбязат.НомОбязат не может быть пустым, в случае, если элемент РеквОбязат присутствует в БГ.

 

Значение атрибута РеквОбязат.НомОбязат не может быть пустым.
6.3. Проверка значения атрибута ЗаявМарки.НомЗаявМарк Значение атрибута ЗаявМарки.НомЗаявМарк не может быть пустым, в случае, если элемент ЗаявМарки присутствует в БГ. Значение атрибута ЗаявМарки.НомЗаявМарк не может быть пустым.
7.      Проверка сведений о лицах, подписавших документ
7.1. Проверка значений атрибутов элемента «СведенияПодписант» Значение атрибутов СведенияПодписант.ФИО1, СведенияПодписант.Должность1, СведенияПодписант.ПолномДок1, СведенияПодписант.ФИО2, СведенияПодписант.Должность2, СведенияПодписант.ПолномДок2 не должно быть пустым в случае их присутствия в БГ.

 

Значение атрибута СведенияПодписант.ФИО1 не может быть пустым.
Значение атрибута СведенияПодписант.Должность1 не может быть пустым.
Значение атрибута СведенияПодписант.ПолномДок1 не может быть пустым.
Значение атрибута СведенияПодписант.ФИО2 не может быть пустым.
Значение атрибута СведенияПодписант.Должность2 не может быть пустым.
Значение атрибута СведенияПодписант.ПолномДок2 не может быть пустым.

 

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

БЕСПЛАТНЫЕ ПРОГРАММЫ